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第一章营改增 4 1建筑业营改增，不安内，何安外，应对并不是过节的衣服看谁“炫” 4
第二章企业所得税 8 2同志们的实操案例，视同销售调整利润(正或负)后会如何，操练一下 8 3境外联络点、办事处，并非都是抵免的命运，应允许费用直接并入国内申报表进行计算扣除 10 4财税[2014]109号，小编认为要明确税会分治，明确税务处理独立性，纳税规定“串错门”不好办 12 5 银行买入返售金融资产是否可以视为贷款计提1%准备金 14 6是征管漏洞，还是回归本质，改制企业净资产项下计提的辞退福利，发放时是否可以税前扣除 16 7对税前扣除凭证办法(网络稿)的一点建议与想法 18 8弥补亏损第二怪，转入的亏损是如何被吃掉的？ 21 9弥补亏损表又一怪，非得让人mad的节奏，呜呜 23 10非金融融资租赁公司的债资比，5:1还是2:1 26 11固定资产加速折旧，十大任性，看看你任性了没! 27 12违约金、赔付金，虽然钱少了，但并不是资产损失，误解或许正在发生 29 13贷款准备金的税前扣除，站在纳税人占便宜的角度想问题，很难体现“准备”功能，读税务报文章的思考 31 14上海自贸区税务局2014年度汇算清缴，2个经典问题的意见，有味道 36 15公允价值变动净损益调整，纳税申报表中的误区识别，先知先好! 38 16 2014年度北京汇算清缴培训的10大执行口径，无论水平多高，都值得一看!(上) 40 17 2014年度北京汇算清缴培训的12大执行口径，无论水平多高，都值得一看!(下) 41 18债务重组所得，5年均匀递延纳税，是不是必须符合股份支付对应的债务重组所得 42 19小型微利企业享受的税收优惠，与高新技术企业的税收优惠是否可以重叠享受 44 20当所得税视同销售的利润为负数时，我们该如何面对调整？ 45 21有的地方明确了，“营改增”财政扶持资金享受不征税收入的可能性几何 46 22季度/月度预缴，固定资产加速折旧，有调减的份，难道还要调增的“小汇算” 47 23新申报表，投资抵扣应纳税所得额的逻辑变好了，有利了 48 24职工教育经费的纳税调整，公式错误都有哪般影响，有辨别的看填表说明 49 25建筑企业跨地区经营项目部，0.2%预分所得税，项目部所在地主管税务机关是谁为何如此羞答答 51 26不征税收入的所得税纳税调整，申报表考虑了5年，规定的60个月去哪儿了 54 27基金投资者获得的分配收入，暂不征收企业所得税，申报表何作为免税收入处理 55 28 2014年前的单位价值不超过5000元的固定资产，“价值”是原值还是净值 55 29缩短折旧年限60%的基础是税法上的最低折旧年限还是会计折旧年限 56 30第三只眼企业所得税纳税申报表学习武功总结之视同销售口径篇 57 31纳税申报表填写规则，有哪些事项(仍)被堵在“税”门之外，有哪些被“潜规则” 61 32票据贴现时点的所得税与营业税，真实的谎言? 63 33在京金融企业的住房公积金，超过标准缴纳，税前扣除及个税应税所得如何个对接套路 65 34獐子岛的消耗性生物资产作何资产损失，补贴如何确认应税所得 66 35合作经营，投出去的东西，要不要作捐赠处理 68 36是奇葩还是专业，销售方未按规定开具的发票，是否可以不让人家购买方税前扣除 69 37减资，寻常的是投资企业的涉税处理，不寻常的是被投资企业的涉税处理 70 38无偿划转，不走公允价申报的税收利益损失的考虑 72 39清算期的弥补亏损，两个疑惑，外加一个实操，理论是理论，现实是现实 73 40《关于企业所得税年度纳税申报表部分填报口径的通知》，有哪几个是实质性的变化，哪几个是形式上的变化，影响几何 74 41 企业所得税纳税调整的基础，利润表基础与资产负债表切入的现状 77
第三章非居民税收 80 42当支付境外培训费被演变为“特许权使用费”，如何面对 80 43如何理解啊，境外单位或者个人向境内单位或者个人提供“完全在境外消费”的应税服务 81 44银行代扣代缴税款的职责，这些还真让我们感觉“真”是有道理 82 45间接股权转让，7号公告如何让698吃补品及和谐争议(上) 84 46纯属学习探讨性，不是普教，7号公告，给关注小编的同志分享一下(下) 88 47旧账清算，QFII权益性投资资产转让所得，不交税的潜规则终于明确了 90
第四章税收征管 93 48经营地与纳税地不一致，税收法定，如何让纳税人深情的走! 93 49营改增的国地税解决机制，重复纳税如何诉说 93 50《税收征收管理法》修订(征求意见稿)，路在何方，小编想法供探讨 94 51第三只眼文章，中国税务报：《税务登记管理办法》修订影响几何 97 52小微企业免政府性基金，要不要单独下文明确，之前未缴纳的难道还要补缴吗 99 53金轮科创关于收到南通市国家税务局稽查局《税务行政处罚决定书》的公告 101 54文字代表不了实践当中的理解、操作多样性，第三只眼中的国家税务总局稽查局关于农业银行和建设银行检查工作指导意见 102 55 真有税事了，财政部会计信息质量检查报告发布，补税也成了主角 105 56 没有备案就剥夺税收优惠的享受，是程序背离了实体，还是实体依然优于程序 106
第五章增值税、营业税与消费税 108 57 分期收款增值税与所得税的空间，合同约定了就可以有“保护伞”吗 108 58 分期收款探讨之二：何为合同约定的收款日期 109 59 P2P 下延伸的企业向个人借来的钱，如何在税前扣除利息支出 110 60 分期收款销售中的增值税销项税额计提与缴纳 115 61企业注销，存货分配给股东，是否要增值税的视同销售 117 62 异地销售机构，被当地税务机关要求缴纳增值税，冤还是不冤 118 63差额计算增值税的小规模纳税人，如何确定其销售额免税标准，是净额还是毛额 119 64 财政补贴(不征税收入)支出得到的增值税进项税额能否抵扣呢 121 65 技术开发免征增值税，是否必须要么全免，要么全征 122 66还要相信谁：中央空调的维修费用增值税进项税额能否抵扣 123 67 有车无车，没有运输资质，如何个开具运输专用发票 124 68 送餐，该给你开具地税发票，还是国税发票，有令不执行啊 125 69 视同销售的盛宴：坐高铁，看风景，喝着矿泉水，要不要征它(矿泉水)视同销售的增值税 126 70 GP取得合伙企业的超额收益分成营业税，披着羊皮的狼？ 127 71 皇帝的新装，银行代售金银首饰，消费税是否要缴，如何缴呢 128 72 如果企业赠送礼品要缴纳增值税，这是个秒杀的节奏吗 130 73 快递业混业经营，一个事两个税率，是营改增激励了快递，还是误了卿卿前程 131 74 付款方向与开具专用发票方不一致，不让抵扣，这有料，且听分解 133 75是磨刀霍霍，还是芝麻开门，债券买卖中买入价扣除利息的传染力 135 76 积分赠送礼品的个人所得税、增值税、企业所得税，政策的左边与右边 136 77 小微企业的增值税与营业税减免优惠，个体工商户与个人有人管不，精彩再续上期的话题 138 78给你解读不一样的小微优惠政策，谁说离大企业很远 140 79营改增后，总机构为分公司的管理行为，有没有被认为属于应税服务的视同销售 142 80 一般纳税人销售的适用简易办法计算增值税的固定资产，强制否？有时缴17%更有利益 143
第六章印花税 146 81 总分机构调拨货物的印花税，何苦为难自己呢 146 82 印花税的缴纳地，机构地还是签订地，到月球签订合同是不是可以避税 147
第七章个人所得税 149 83 微信红包，小马同志采访回复B2C有交个税，税务同志关注一下啊 149 84国务院常务会议，非货币性出资的实际收益，分期纳税能拯救谁 150 85 个人非货币性资产投资增值个税，5年分期纳税，如何分的，前四年每年交1块钱行不行 151 86 被税“叫停”了的重大资产重组，借壳国投中鲁，但愿不是一个执法的开始，但却是思维改变的开始 154 87个人非货币性资产投资有关个人所得税，说起来容易，做起来难 157 88 未出资的股东，转让股权，有效？67号公告如何“友情”面对 160 89过年了，慰问离退休老同志的“红包”、“营养品”，如何个扣缴个税 161 90年终奖来袭，如何hold住个人所得税？ 162 91中关村股权奖励个人所得税试点政策取得新突破 164 92怪不怪：稀释股份被要求缴纳股权转让的个人所得税，反避税到这程度了？ 165 93为什么转让合伙企业的份额，其个税在67号公告中大大方方的说了不包括呢 167 94海南地税大方明确：个人所得税手续费返还不需要缴纳营业税 168 95 六八、六九、六零，个税明细申报，没有身份证号如何办，北京的看看这儿 168 96 年底了!! 深圳某信息服务公司对股东个人借款少代扣代缴个人所得税被查处 170 97号外，做好事要留税，大北农老板发13亿元“红包”或上缴税收数亿元 171 98为何国税总局2015年20号公告就此明确了非货币性资产投资个人所得税由纳税人向主管税务机关自行申报缴纳 174
第八章赞助文章 178 99会计分录的六种性格结合税案探讨会计分录的税务风险 178 100房产税该谁交？ 183 |
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