文：尼基niki@她理财
记账是为了让我们对自己的财务状况有个清晰的认识，从而去做一些计划，相应的调整自己的收支行为。 个人和家庭记账可以借鉴一些会计的概念，比如我们平时记账应该是用收付实现制，也就是说实际发生了一笔支出/收入就记下来。因为我们每次的收支是比较零碎的，过了时间不一定记得住，可能会有遗漏和重复的情况发生。 可以特殊处理的情况一个是房租——如果一次性给付的房租很高，那对当月的现金流会产生很大的影响，也可以分期记录（责权发生制），但会产生账实不符的问题。 另一个特殊情况就是信用卡了——当消费的时候，我们的资产并没有减少，但账面上是减少了的。这时候我们记录信用卡支出。等到还款的时候从资产里面将钱转入信用卡，账面上的资产没变，但手里的钱少了。 记账工具 首先我们需要一个随时随地都能记账的工具，推荐timi时光记账（关注小她微信talicai，然后点击她理财微信公众号主菜单即可下载），每天记账花5分钟时间就够了。 月度收支记录表
相当于财务上的现金流量表，主要目的是记录收支以及结余情况的。每个月最后一天我会把当月数据做一个盘点，调整账面余额与实际资产一致，补齐漏掉的收入或者支出。然后将分类数据录入到excel里面。 分类设置原则 1. 一级分类要简单。 2. 二级分类根据自己的喜好或者生活重点来设置，如我将宠物支出放到了居家日用里面。有自用车的话就设置一个自用车支出大类（停车费、油费、保养维修什么的）。 3. 限制性支出放置现阶段想压缩和控制的支出。 收入 这张表我用了接近1年半了，也在不断的改进。所以现在的栏目会比较多。公式已经全部设置好了，有颜色背景自动生成。 所有分类都是我自己根据自己需要调整的，大家完全可以在此基础上做自己的版本。 主动收入是指需要我们自己劳动获得的报酬，也就是我们主动去创造价值而得到的，包括工资收入、跟工作有关的福利收入、非工资劳务收入和偶然性的收入。 工资收入 常规性工资 福利收入 过节费、年终奖等 兼职收入 非工资劳务收入 偶然性收入 礼金、中奖、返利、意外收入 被动收入是指我们的投资性收入。 财务自由度=被动收入/支出。当财务自由度>1时，表示被动收入即可覆盖所有支出。所以我们要尽量去提高被动收入占总收入的比例。 基金收入 月末收益 p2p收入 月末收益 股票 月末收益 利息收入 金融费用 支出 必要开支，如果你觉得不是你的必要的支出的话就移到下一个分类里面去吧。。。 餐饮 日常餐饮、水果、零食、食材 居家日常 宠物、理发、日用、物业水电、宽带、房租、维修、家电数码等 通讯费 电话费、邮寄、上网 人情往来 朋友送礼、礼金、孝敬家长 教育 书籍、培训、材料、学费 健身医疗 健身费用、治疗买药体检 投资金融 保险、利息、金融费用 非必要开支 因为我想控制娱乐支出的，所以将娱乐聚会放到这个分类里面了。对于社交型人类来说当然完全没有必要这么划分。并且买衣服是完全有必要的支出，只是不希望自己买太多，所以归类于此，希望控制在月消费的30%以下。 置装费 衣服、鞋帽、饰品 护肤美容 化妆、护肤、美容 零食烟酒 娱乐聚会 聚会、喝酒、社交、休闲娱乐活动 出差旅行 公益 公共交通 打车、公交卡 漏记款 非必要开支/总开支=拿铁因子 拿铁因子小知识 每天一份报纸，上班路上买杯咖啡，哪天嘴馋了再买块蛋糕… 看似每一项都用不了多少钱，可是你想过吗，这些钱如果累积起来可不是一笔小数目呢。美国一位金融顾问把这些花费叫做latte factor（拿铁因素）。所谓的“拿铁因素”，指的是非必要的开销，例如每天中午饭后的一杯拿铁咖啡、跨行提款的7元手续费……这些东西加起来，就是可怕的“拿铁因子”，它足以掏空你的荷包。 一杯星巴克确实不贵，我们都消费得起，但日积月累，花费的钱就非常可观了。以一周5天喝一杯20元的咖啡来算，一年是5200元，但这些钱本来可以是3年后的16393元,5年后的28733元，或者10年后的65405元。 会理财的一个重要标志就是，得学会用金钱的未来价值去衡量一笔支出划不划算。 今天你可能只是买了1个雪糕，但它同样可以买一只中国船舶的股票，2年后这只股票可以给你买100个雪糕。(注，中国船舶05年股价8元，07年最高涨到了300元。） 消费比率=支出/收入 消费比率在40-60%之间合适。我们每个月的收入最好存40-60%作为储蓄。如果收入低，请每个月至少10%强制储蓄。这是在为自己的财富做积累，而那些花掉的钱，永远不会成为你的资产，也不会为你带来更多的财富。 资产负债表
这张表就简单多啦，每月对账结束后，把自己的资产和负债填写进去就可以啦。因为很简单，就不挨个介绍了。 净资产=资产-负债 资产负债率=负债/资产，建议是在30%-70%比较合适。小于30%，表示没有适度运用财务杠杆，明明可以借钱扩大生产（投资），但没有，于是资源不够优化。大于70%表示负债过大，恐怕有还款危机。 关于贷款买房，房产市价计入，未还清贷款计入房贷即可。车贷同理。（其实不太需要每个月都去计算负债余额的。房价一年调整一次就够啦~） 投资收益表
这张表也是每个月月底做一次记录，方便查看每个月的投资收益情况而制作的。所以时间是设置了每个月最后一天。根据IRR,XIRR,ROE三个公式的意义来填写即可得知当时的收益情况，并且记录每个月的投资增加/减少额。 IRR=内在报酬率 XIRR=时间加权报酬率 ROE=净资产报酬率=收益/资产 如图中举例，年初股票投资本金为20000，即股票现金流为-20000元，其中2月和4月分别支取了3000又投入了3000元，如果到了年末我们可以收回40000元的股票资产，那么内部报酬率（IRR）为27%，时间加权报酬率为103.44%，净资产收益率为100%。 肿么样，心动了木有，get这三张表格很简单，微信后台回复我的名字“尼基”就可以轻松搞定啦，么么哒~ |
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