 杜佳华 2013年起从事法律工作，现在上海律宏律师事务所任职。主要擅长城市土地征收、动拆迁方案、企业法律顾问、上海股交中心OTC挂牌业务等法律服务。 多次发表有关于企业股权激励、私募基金备案以及场外交易市场实务等文章。以创新的思维分析模式和良好的协调能力给予最专业的服务。同时积极参加区各项公益法律服务，取得良好的社会效果。 ◆ ◆ ◆ 关于《国有科技型企业股权和分红激励暂行办法》简易版 1. 国有科技型企业概念：中国境内国有或国有控股未上市科技企业（含新三板挂牌）。 具体包括： 转制院所企业、国家认定的高新技术企业。 高等院校和科研院所投资的科技企业。 （以上两项，要求近３年研发费用占当年企业营业收入均在3％以上，激励方案制定的上一年度企业研发人 员占职工总数10％以上） 国家和省级认定的科技服务机构 （以上一项，要求近3年科技服务性收入不低于当年企业营业收入的60%。） 2. 股权激励方法：股权出售、股权奖励、股权期权等 分红激励标的及方式： 标的：科技成果转化收益 或 经营收益。 方式：分红。 激励和分红原则：依法依规、因企制宜、利益共享、强化监督等。 3. 股权和分红激励方案流程: 内部审议和决策程序 报符合履行出资人职责或国有资产监管职责的部门、机构、企业审核 对象：需符合相关要求 实施条件 1. 关于国有科技型企业条件：产权清晰、目标明确等。 具体条件： 有内部财务管理制度和员工绩效考核评价制度。 财务报告经过审计且3年没有因税务受过刑、行政等处罚。 PS：企业成立不满3年的，不得采取股权奖励和岗位分红的激励方式。 2. 激励对象规定：与本企业签订劳动合同的重要技术人员和经营管理人员。（具体包括做了相关规定） 两“不得”： 不得面向全体员工实施股权和分红激励，监视、独立董事不得参与。 股权激励 1. 激励标的股权来源：增发、回购、转让 2. 股权激励实施方式：股权出售、股权奖励、股权期权（大中型企业不得实施） 3. 股权激励总额： 大型企业<><><> PS：均不得改变国有控股地位。 4. 股权出售与股权奖励：其中对股权出售的价格作了相应的规定（11条）、股权奖励实施的条件（财务、利润、对象等）也作了规定（12、13条）。并要求实施均为一次到位。 5. 股权期权：仅小、微企业。 需确认：行权价格（作了相应的规定、16条）。 授予与行权考核指标。 授权日、可行权日（两者之间不少于1年）和行权有效期（不少于5年，超过有效期后即失效） 6. 对象购买股权时，企业不得提供贷款、担保。对象可以直接、间接持有股权（对象不得与企业有竞争关系、关联交易） 7. 股权激励对象，自取得股权之日起， 5年内不得转让赠与。 例外： 离职、解聘、因公调离 处理简述：半年内退回股权、出资退还 Ps: 在职激励对象不得以任何理由要求企业收回激励股权。 分红激励 1. 实施项目收益分红：应当依据《中华人民共和国促进科技成果转化法》，根据有相关企业规定和与员工的约定执行。 如没有上述规定与约定，应分情况处理，《办法》对成果转让、投资、合作实施的情况分别了比例、时间上的约定。 2. 实施项目收益分红：《办法》对财务管理上作了规定（24条） 实施岗位分红：《办法》对对企业、利润均做了规定（25条） 3. 岗位分红总额：不高于企业当年税后利润的15%。 4. 激励对象与企业要求：岗位连续1年以上。岗位分红不得高于薪酬总额2/3。每次激励人数不超过在岗职工总数30%。 5. 岗位分红方案：有效期不超过3年 明确对企业的考核指标（如企业未达标方案应终止，再次实施需重新申请） 激励方案管理 1. 激励方案拟定主体：总经理班子或董事会 流程：通过职工代表大会或者其他形式充分听取职工的意见和建议。先报履行出资人职责或国有资产监管职责的部门、机构、企业批准。 Ps：对申报批准的主体作了规定，34条对于激励方案应严格审查（20个工作日内），必要时可要求出具法律意见书（内容已规定，35条）对于批准的方案，企业内部提请股东（大）会审议（5个工作日内）。在激励方案实施期间内，企业应于每年1月底前向审核单位报告上一年度激励方案实施情况。如变动激励方案，应重新走以上流程。 2. 同一激励对象+同一职务成果或项目 → 一种激励方式+一次激励。 同一对象已实施股权激励的 → 5年内不得再实施股权激励。 |
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