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本文系“创业最前线”原创，欢迎转载，请注明来源。 “在中国做事情一定要维护好各种关系，对于财务管理来说基本上要维护好几类关系：银行关系、税务关系，还有一类目是上市之后涉及到的：审计的关系，还有证监机构的关系。” 在上周创业最前线新媒体集团举办的“创投大家说第二期”活动现场，曾拥有十年以上四大会计师事务所及上市公司财务管理经验的孟显仕先生，为我们分享了“初创公司CEO如何进行财务管理”，为初创公司CEO如何更好的管理公司财务提出了自己的一些见解与心得。 在分享会开始前孟显仕先生抛出了“财务管理到底管什么？初创公司CEO需要懂财务么？”等五个问题，引起了大家的思考。 其中关于初创公司如何打造财务管理体系引起了大家的广泛兴趣。对于初创公司而言，资金是最需要也最欠缺的，如何打造一套完整高效的财务管理体系，把每一分钱都花在刀刃上，是初创公司CEO需要深入思考、实践的问题。 内部财务管理 在宏观上可以分为内部财务管理和外部财务管理两部分。内部财务管理包括核算管理，预算管理，资金管理，税务管理等一系列针对企业内部进行的财务管理；外部财务管理主要是与内部相对应的投融资或资本运作。 内部财务管理是为了维持公司日常运营，主要针对企业内部的事务。主要分为：核算管理、预算及资金管理、税务管理四部分。 1）核算管理：主要是对我们已经发生的业务进行一些后续的记录和反映； 2）预算及资金管理：主要分为回款与支出两方面，关注的是计划以及实施，是上市前的重中之重。俗语有讲：凡事预则立，不预则废。针对预算与资金管理有一个不成文的规定叫做“快收缓支”，意思就是能收的钱要尽量快，要支出的钱尽量慢。注意：是慢支而不是不支！预算工作不是财务部门一个人的工作，也不是CEO一个人的工作。它需要企业各职能部门、各业务部门的合力配合。 CEO要对企业的每一项支出进行轻重缓急的划分，俗语常讲：钱要花在刀刃上。这句话对初创公司尤其适用。初创企业有很多的业务要拓展，也有许多的花销，可是公司的资产是固定的，投资人的钱也是一定的，如何用最少的钱做最多的事儿是每一位管理者都需要关注的问题。所以说花钱也是一门学问，企业有多少钱？这些钱要花在哪儿？怎么花？何时花？……这些都需要CEO去认真思考。 3）税务管理：税务管理管理可以分为日常税款缴纳、税务筹划、税务关系维护三个方面。在中国做事情一定要维护好各种关系，对于财务管理来说基本上要维护好以下几类关系：银行关系、税务关系，还有一类是上市之后要涉及到的审计关系、证监机构关系。 大家都知道5月1日起全国所有行业、所有企业全部纳入营该增范围。“营改增”就是营业税改成增值税。创业公司要时刻关注国家政策的改革与变化，因为每一项政策的实施都会对你的企业产生或大或小的影响。古代常说“苛政猛于虎”，税是一个国家的重要基石。现在税对国家、企业、个人来讲也是十分重要的。企业要做好税务筹划，合理降低成本，才能使得每一分钱的边际效益都得到充分发挥。 对CEO的两点要求：会听；会看 会听：CFO或者财务经理向你做的财务分析汇报或财务工作报告。 会看：企业业绩与财务报表 1）通过财务分析要发现企业到底在哪些方面存在问题，企业应该朝着哪些方面去改善，这也是财务分析的价值所在。 2）学会对标。所谓对标就是对比分析。要找与你类似，或者在细分行业与你做一样事情的企业去对标，这样才能知道与别人差距有多大，及时寻找自身存在的问题。 外部财务管理 外部财务管理是与内部相对的投融资，也可以叫做资本运作。所谓资本运作就是投融资，公司上市前、上市后的一系列动作都是为了投融资。日常投资并购、上市后的一系列再融资，都属于资本运作和投融资的范畴。投融资的本质是什么呢？ 当我们在企业内部开会时，讨论的是公司的产供销、年产销、人财物等，也就是买卖产品。 而当我们在讨论投融资的时候，则是讨论买卖公司。无论是买卖产品还是买卖公司，都很重要。不过究其本质来说还是买卖企业更重要。 举一个非常典型的例子：俏江南的张兰。俏江南可以说是张兰从零打造起来的，就像养育孩子一样，一点点把他养大。可是就因为在投融资时没有准确把握，签了那么多对赌协议也没有在意，对企业过于自信，忽略了市场的宏观经济情况，也忽略了国家政策，最终出现了对赌协议中的状况。就像养了18年的孩子，终于成人了，最终却发现不是自己亲生的。花费了那么多心血，孩子却离开了。所以我们现在也看到：俏江南与张兰已经基本没有关系了。这就是资本市场的力量。 如何去避免这种“赔了夫人又折兵”的情况出现，就是我们企业要做外部财务管理的核心，也是价值所在。 投资者与创始人的关系 投资者有钱找项目，创业者没有钱找钱，表面上是钱把两者结合在一起，实际上是一种资源整合。投资者在投资项目时不仅要看公司业务，更看重的是团队潜力。同样，创始人在寻找投资人时不能只看钱，也要考虑投资者带来的其他资源，比如：上游供应商、下游客户、名气、管理经验……企业如果想快速发展，关键看他能整合的资源半径有多大。 给初创企业CEO的七点建议 早做融资准备；BP（商业计划书）要虚实结合，让对方意犹未尽；坚持做自己，有自信；切勿过早失去控制权；对赌条款要谨慎；不要忽视公司运营的规范性；先做人，后做事。 与大家分享了一些关于企业财务管理的心得。一千个人心目中有一千个哈姆雷特，财务管理也一样，它会随着企业的发展不断变化。希望大家尤其是初创公司的CEO通过今天的交流能够懂得如何学习财务，在以后的创业过程中一帆风顺。  最值得关注的中国创投新媒体，已有超过100万创业者及投资人关注。 “看完这篇还不够？如果你也在创业，且希望自己的项目被报道，请将商业计划书发邮件给我们！” 微信号：创业最前线 ID：chuangyezuiqianxian 版权说明：创业最前线原创，转载请注明来源，欢迎洽谈合作。 |
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