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来自: 刘刘4615 > 《汇算辅导》
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本年折旧大于累计折旧通不过,最后时刻,汇算清缴再遇卡点
本年折旧大于累计折旧通不过,最后时刻,汇算清缴再遇卡点。当然,在分享交流的过程中我也发现很多朋友知识不够系统,对汇算理解不够深...
企业所得税汇算清缴后的账务处理方法
企业所得税汇算清缴后的账务处理方法企业所得税汇算清缴后的账务处理方法许多企业在税务机关汇算清缴后往往忽视进行账后调整工作,企业在清缴后如不按税法规定进行账务调整,势必会给下年度或以后年度...
又到企税汇缴季,享受了固定资产一次性税前扣除,你的报表都填对了吗
当会计折旧、摊销金额大于税收折旧、摊销金额时,该项资产“纳税调减金额”按0填报。根据填表说明,资产折旧、摊销本年先后出现“税收折...
汇算清缴不容忽视的关键点
以销售商品为例,《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定同时满足四个条件即可确认所得税应税收入,而会计上除了要求同时满足税法规定的四个条件外还需要满足...
对如何做好企业所得税年度纳税申报审核工作的思考
对如何做好企业所得税年度纳税申报审核工作的思考。政策依据,《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局2011年3号公告)和《关于企业资产损失税前扣除有关问题的公告》(新国税公告〔2011...
汇算清缴,固定资产本年折旧大于累计折旧申报通不过
汇算清缴,固定资产本年折旧大于累计折旧申报通不过昨天有个朋友说,她在做汇算时候A105080填写遇到了问题。小A公司就只有两项资产,均...
汇算四十一弹!当期处置固定资产没亏损,需要填A105090资产损失扣除表吗?
2019年处置时候资产的账面价值=80-48=32万但是资产的计税基础=80-24=56万账务上确认的损失=32万-30万=2万但是税法上的损失其实=56万-30...
固定资产处置资产损失,清单申报还是专项申报要分清
(1)老师,请问下,固定资产会计折旧5年,税法最低折旧年限3年,处置的时候已使用了4年,税法年限过了,会计年限没到,处置的资产损失,是清单申报还是专项申报呢?(2)老师,请问下,固定资产会计折...
企业巧用固定资产折旧年限同样起到节税效果
企业巧用固定资产折旧年限同样起到节税效果 企业在经营的过程当中,资产的使用非常普遍,资产到底要怎么用才能达到节税目的,可能有时候很多财务人都没有弄明白,那你可能说,这个资产的话,无非就...
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