金税三期个人所得税申报流程一、金三个人所得税扣缴系统的特点 1、适用范围 “互联网地税局”客户端里的“个人所得税申报”——代扣代缴个人所得税的在此办理； 2、一个变化 根据金税三期业务要求，员工信息等数据保存在本地电脑，而非保存在服务器，更换电脑需要做好数据备份。 二、个税申报全流程 申报流程从整体上看分为4部分——1、“人员登记”（初次和员工发生变化时填写）；2、“填写报表”（每月申报时填写）；3、申报表发送。4、生成缴款书（缴款） 下面以最常见的“有限责任公司”为例，详解整个个税申报的全流程。 1、登陆“北京互联网地税局”，点击左下角的“个人所得税申报”； 2、进入“金税三期个人所得税扣缴系统”界面，点击左侧向导栏的“人员登记” 3、在之后的界面，点击“添加”，逐个录入员工信息。其中“姓名”、“证照类型”、“证照号码”等带*的“基本信息”为必填，注意：“残疾烈属孤老”要选择“是”或“否”。 “是否雇员”按实际情况选择，一般选择“雇员”，填完后点击“保存”。员工信息除手工添加外，也可点击“导入”，从之前已有的excel表格中导入。 4、员工全部录入后，点击左侧功能菜单“报表填写”列表中的“扣缴个人所得税报告表”，出现如图所示； 5、在之后的界面，根据不同所得项目选择不同报表点击填写，以最常用的“正常工资薪金”为例，点击“导入”-“生成零工资记录，用户手工修改”，点击“确定”。刚才录入的状态为“正常”的雇员员工信息即出现在此表中。 6、下面对每名员工的当月纳税信息进行填写。以第一名员工为例，在“收入额”中填写收入总额（此收入总额，含“五险一金”和“个税”，本例中填写的是“6000”）。之后的“基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金”列，按实际扣缴情况填写（此处填写的为单位扣缴的个人承担部分；扣缴比例：养老保险8%，医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%；以6000为例，养老保险=6000*8%=480，医疗保险=6000*2%=120，失业保险=6000*0.5%=30，住房公积金=6000*12%=720）。“减除费用”会自动显示“3500”；“税率”和“速算扣除数”会根据“应纳税所得额”自动带出，应纳税额，最终的“应纳税额”也为系统自动算出，确认数据无误点击保存即可。也可点击“导入”，从之前已有的excel表格中导入。 7、如果有其他所得项目需要填写，填写方式与正常工资薪金一致，本月所有所得项目填写完毕之后，点击左侧功能菜单的“申报表发送”，核对数据无误之后点击“发送申报”，稍后点击【获取反馈】，当您申报成功后，报表的申报状态会由“未申报”变更为“申报成功”。（注意：对于同一个单位，一个月只能进行一次正常申报。也就是说，如果您单位涉及多个项目的收入，需要填报完对应的所有申报表后，再进行申报表报送的操作。出现申报错误，只能找地税管理所的管理员进行修改。所以一定核对清楚后再提交。）--标红部分暂时未确定 8、申报成功之后，返回到“北京互联网地税局”首层菜单。点击“纳税申报”，在之后的界面点击右下角的“税款缴纳”。
9、在之后出现“税款缴纳”界面，点击“查询”。在出现的申报表前面打对勾选中，点击“生成缴款书”，点击“确定” 在出现的如下界面，点击“打印”。（若缴款书错误，此处可点击“作废”）。
在出现的如下的“打印预览”界面，点击“打印”。最后，持打印的“银行端查询缴税凭证”到银行缴款即可。（此处数字证书用户，缴款方式会有不同，以实际界面为准）。
10、若生成缴款书后未打印，再进入“税款缴纳”界面后，将无法查询到申报表，此时应点击“维护缴款书”，再选择“打印”或者“作废”。 特别提示： 1、个税明细申报需在每月15日之前完成。 2、采取据实扣缴从业人员个人所得税的外施企业，应按期进行个人所得税明细申报。 来源：月坛地税所 |
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