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一、贷款时间不到一年提前还款审计 1、方法描述 查找贷款不到一年就提前还款的情况，供审计人员进一步审核是否存在套取公积金贷款，用于其他支出的情况。 2、分析步骤 （1）在贷款账户表和还贷明细信息表中查询出个人的贷款时间和还款时间，且找出还款时间在贷款时间不足一年的记录。 （2）通过调查纸质资料，以查看是否有特殊情况且经公积金中心审批允许提前还款的个人。 （3）审计人员根据模型结果数据与纸质资料，对审计疑点进一步检查核实。 二、还贷不满一年提取公积金审计 1、方法描述 查找贷款还款不满一年就有提取公积金的情况，供审计人员进一步审核是否存在套取公积金贷款，用于其他支出的情况。 2、分析步骤 （1）在贷款账户表中查询个人贷款记录 （2）在还贷明细信息表中查询个人还款记录 （3）在公积金提取信息表中查询个人提取公积金的记录 （4）对个人贷款记录的贷款时间、个人还款记录的还款时间、个人提取公积金的时间进行比较。 （5）审计人员根据模型结果数据与关联的明细数据，对审计疑点进一步检查核实。 三、法规名称:《个人住房公积金贷款管理办法实施细则（二）》 发文文号：大房金管发[2009]1号 发文单位：大连住房公积金中心 发文日期：2009年1月 法规条目：第十三条公积金贷款偿还一年后方可办理提前还款；公积金贷款偿还一年内如遇特殊情况，须经中心审核同意，方可办理提前还款。 ---微审计 审计人员都在看--- |
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