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差旅费报销制度
一、标准 （一）交通工具乘坐标准如下：
1、副总经理以下人员禁止乘坐飞机，特殊情况下经总经理/执行董事批准方可乘坐飞机，同时购买航空旅客人身意外伤害保险，凭据报销。 2、执行董事和重要高管出差不得同乘一架飞机。 （二）住宿标准
1、执行董事据实报销。 2、副总经理以下人员多人出差，住标准间，平均每人不高于170元。 3、关联公司如有住宿条件的不住酒店，每夜补助100元（无票）。 （三）伙食补贴标准（/元每人、每天）
二、岗位牵制 1、出差人：对出差计划、出差报告、费用真实性、必要性负责，对费用差异、出差结果差异负责。整理证据链、填写表单，舞弊会受到包括辞退在内的处罚。 2、部门经理：对出差事由、合理性负责，对出差结果、费用进行初审。部门经理含财务、人事、行政、业务开发、三大总监（运营、项目、技术）下属各部门经理，不严格审核会被问责。 3、运营、项目、技术总监：对本系统差旅费发生的事由、性质、金额、必要性、出差结果进行审核。 4、财务：对差旅费证据链因果关系（交通、住宿、餐费之间具有可验证性）、单据合规性复审。出差任务结束后十个工作日内催促报销，逾期报销按自动放弃处理。应给冲账、报销人员回执。可要求报销人提供消费清单。漏审无效单据会被问责。对面值超过300元的发票进行真伪核查。 5、副总经理：对各“前手”的审核意见进行审核，判断各“前手”审核态度，甄别“不良费用”与“不负责任的人”。 6、总经理/执行董事：对超标准费用、“不良费用”、“不负责任的人”提出处理意见。 三、证据链 1、出差申请单：出差人、出差人数、随行人员、出差事由、预计出差时间、出差地点安排、预计出差费用、预借款、出差交通工具、住宿计划、是否携带礼品等。 2、交通费支付凭证。 3、住宿费凭证。 4、餐费凭证。 5、订票费、保险费、行李托运费、寄存费、退票费、机场建设费等杂费凭证。 6、带车出差的相关费用凭证及往返里程资料。 7、其他特殊费用凭证。 四、控制点 1、差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。各项费用在规定的标准内凭真实、合法、有效的单据报销。 2、出差人不得购买假发票报销，禁止涂改票据，财务不受理涂改票据。 3、未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理；因暑、春运等交通高峰期超标准乘坐交通工具时，出差人员应事前按审批程序审批，审批过程装订入原始凭证。 5、执行董事以下出差人员须在连锁商务酒店住宿，无住宿费发票，不予报销住宿费。随同执行董事出差的员工，须就近选择合适的酒店住宿，住宿费不参照上级领导标准执行。 8、伙食补贴在定额内凭票报销，无发票的不予报销；出差人员由接待单位统一安排伙食的，不另行报销伙食标准。 9、出差期间发生宴请的，须报公司审核招待对象、事由、预算等，未经批准私自招待的不予报销费用。无招待任务的、无贸易背景的餐费按伙食补贴标准凭票报销。 9、差旅杂费包含市内交通、通讯、寄存等费用，在定额内凭票报销，同时在票上注明事由，交通费发票上注明起始地。超过定额的按照定额报销。 10、参加会议等的差旅费：会议统一安排食宿且由公司承担的，会议期间的住宿费、伙食补助费和杂费按会议通知执行，会议通知未包含的但公司制度包含的按公司标准报销。在途期间的住宿费、伙食费和杂费回单位实报实销。会务费中包含会议期间的住宿、伙食等费用的，公司不另行报销该部分费用，但杂费可按规定报销。出差人在会议期间擅自发生的住宿、餐费等不予报销。不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和杂费均按照差旅费规定报销。 11、网购订单页面和订单的支付成功页面，报账时作为附件报销。 五、报销流程 1、差旅日常管理： （1）出差前填写《差旅申请单》，明确交通工具的选择、路线、预算及是否借支差旅费用，经相关权限人审批任务与预算后，方可出差。 （2）出差回来后，应于10个工作日内将相应票据及《差旅报销单》按照财务部要求分类粘贴好并由本部门相关领导审核后报到财务部门审核，不合格票据财务部门有权拒收。 （3）前次出差没有到财务部门报销清理手续的，再次出差不予借款。严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销，一经发现，财务有权不予受理未报销拆零部分，并在报销单上标识核销。 2、超标自理。员工在出差期间加入因私旅行或由家人陪伴产生的费用由员工本人承担。与住宿无关的费用，如餐费、娱乐费等开具成住宿费发票的不予报销。各费用低于标准的实报实销，超出标准的按标准报销。 3、费用报销业务打卡结算。 六、审批流程 七、提示 1、建议员工每次出差时随身携带一个信封或者文件袋，放置本次出差的各种票据，出差结束后及时贴票、提单报销。 2、收取发票时特别注意发票抬头、盖章是否合规、字迹是否清晰、票据是否完整无缺，避免因发票问题导致退单。 3、动车、和谐号、高铁等火车票用普通胶水粘贴不牢固，粘贴时注意不要粘住姓名、金额和日期。 4、票据背面有彩色涂层的，贴容易滑落。 八、附则 1、本制度由财务部解释。 2、本制度执行董事批准后生效。
报销票据具体要求一览表
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