私营企业主如何保护家产

“创业艰难，守业更难”，正是基于这种艰难以及我们传统的文化，许多企业主和他的家族都有这样的观念：企业是我开设的，企业的资产实际上就是我的资产，我的资产也是企业的资产。实际上这种观念是十分错误的，企业作为公司是具有独立的法人人格的，企业在法律上也是个人，只不过是个拟制的人，公司拥有独立的财产权，如果发生了需要承担债的情形，企业要用自己的资金进行偿债。如果资不抵债，公司可以破产消亡。如果企业主从一开始就没能分清企业资产和家庭资产的界限，企业资产和家庭财产混同，那么公司的独立法人人格就会被击穿，公司的有限责任就会变成个人的无限责任，公司的风险就会蔓延到投资人乃至其家族，成为家族的风险，导致公司垮家族就垮。

任何一个事物都是有生命周期的，按照目前的通说，企业从成立至消亡一般分为四个周期：初创期、成长期、稳定期、衰退期。每个周期会存在一定的资产混同风险，有些风险可能会贯穿于企业从出生到死亡的全部过程。所以我们的企业主，从一开始就应该分清企业资产和个人家庭资产的界限，避免资产混同。

一、企业初创期个人家产的风险

这个阶段主要会出现因注册资本问题而引发的资产混同。国家为了鼓励创业，对设立公司的条件予以放宽，特别是对注册资本实行了认缴制；认缴制就是除了法律法规另外规定之外，成立公司时无需注册资本实缴到位，以投资人认缴的资本为限承担责任。比如投资者认缴注册资本500万元，该500万元无需公司成立时验资，但是如果发生了公司无法归还债务，或者破产等情况，作为投资者必须把这500万资金到位，用以清偿公司债务。所以对注册资本的认缴来说，并非是注册资本越多越好，认缴的注册资本越多，意味着一旦经营不善，投资者承担的责任就越大。

初创期还有一个比较常见的就是抽逃注册资本。我们经常会遇到代验资的问题。有些中小企业设立在各种园区，园区为了吸引注册及税收，会提供代验资服务。公司一旦设立，注册资本就会被以各种名义抽走。企业如能正常运营偿债，这种情况对投资者来说问题并不大。一旦企业经营失败，债权人发现该企业存在抽逃出资的情况，债权人可以要求投资人将企业抽逃的出资本息范围内承担偿还责任。

    

由以上可见，这册资本问题引发的对个人资产的风险，往往隐患发生在初创期，但是后果往往会发生在企业的衰退期。所以从一开始，广大企业主就应该严格区分公司资产和个人资产的界限，防患于未然。

二、企业成长期和稳定期个人家产的风险

实际上企业的成长期和企业的稳定期法律风险的发生没有非常明显的区别，许多涉及到个人家产问题的法律风险都是发生在这两个阶段。

1、个人帐户收取企业往来经营款，个人账户与企业账户不分。

这种情况最容易导致企业资产和个人家产混同。比如以个人账户为企业收取货款，家庭开销计入公司成本，以单位名义购房、购车等等，这种情况往往会导致民事和刑事双重法律责任；民事责任就是资产混同，债权人无法区分到底哪个是个人资产，哪个是企业资产。一旦发生诉讼，投资者必须用自己的个人家产为企业偿债。刑事风险最主要的就是偷税漏税，以个人账户为企业收款，许多时候会存在不发票的情况，如金额达到一定的程度，就会构成犯罪。

2、家庭财产无条件的为企业提供支持，企业一旦出现风险家产无法追回。    

企业主对企业都是爱惜如子，毕竟企业可能是自己一辈子的心血。这种想法和情感确实可以理解，但是情感并不能代表法律。有些企业主为了企业的发展，而不考虑个人家产的风险，只要企业需要，无任何条件的将个人的家产提供给企业，用于企业的发展。如果企业发生经营风险，首先是归还银行债务。银行的债务一般都是有抵押，有优先受偿权的。其次是拖欠的员工工资社保等等。一旦企业资不抵债，前期个人家产输入公司的资金势必会大大缩水，甚至全部打水漂。

    

3、企业融资由股东个人和家庭承担无限连带担保责。

     

民营企业在发展过程中，往往需要寻找资金支持，向银行或小微贷款公司借款是极为常见的。许多企业主在签订抵押借款合同时，都可能会面临借款方要求，不仅企业主签字承担连带担保责任，还要求股东配偶到场也一并签字。如果将来企业还款还不上，债权人起诉到法院，就会申请法院冻结企业的资产和企业主家庭中的所有财产。一旦企业资产无法归还债务，个人家庭资产势必大大受损。

三、企业衰退期的个人家产风险

一旦企业不幸进入到企业进入衰退期之后，公司股东主要做的事情就是企业债务清偿、公司的清算等工作。我们经常在工商查询时看到企业显示的状态是“吊销未注销”。许多中小企业经营不善，投资者会直接选择不经营，后续事情不管不问，让它自然消亡。这时工商局就会对该企业进行行者处罚，吊销营业执照。吊销营业执照只是工商部门的一个行政处罚，但是对于企业的民事责任还是要公司和投资者进行清算之后才能清偿。按照法律规定公司要注销就必须进行清算，清理债务之后才能注销。如果投资者怠于清算，导致公司重要账册、资产等等遗失，导致无法清算的，投资者要对整个公司的债务承担责任的。这时候投资者就需要以自己的个人家产来偿还公司的债务。

四、对企业主保护个人家产的建议

首先要转变观念。转变企业资产是个人家产的观念，严格区分个人财产与公司财产的界限。整体而言要把握一个概念，所有能让人觉得家族财产公司财产混同的瓜田李下的做法都应该避免。针对设立企业的资本认缴，要量力而行，根据行业和市场风险合理确定。如有可能可考虑小步快跑，初期认缴的金额不宜过大，待企业发展一定规模或者业务需要时再变更追加。严格区分个人账户和公司账户，建立健全企业的会计制度，避免家庭个人的开销在公司报销。

其次、重视法律问题。企业家要学会和法律交朋友。只有做到事前预防，才能大幅降低时事后法律风险的几率。即使不幸发生了法律争议，因为此前做过了相关的预防，也能将事情解决的成本降到最低。

再次、对家族财富传承要早考虑早安排，让下一代尽早进行资产管理的学习，通过言传身教提高子女资产管理的技能。

最后、充分利用好遗嘱、信托、保险等财富传承工具。要转变对遗嘱的传统认识，遗嘱可以将身后事进行安排，并在遗嘱人去世后产生法律效力。遗嘱有利于身后资产的聚集，有利于企业的长期存续和发展。如果有可能尽可能早的进行安排，考虑到企业架构的设计、企业长期发展以及遗嘱的形式要求，建议可委托专业的法律人士参与一起制定。虽然我国信托的法律规定还不尽完善，但是作为一种十分有效的财富保护和传承工具，不久的将来必将有重大发展。作为企业主要有这方面的意识，可以通过信托将企业资产和个人的家产有效隔离并实现财富传承。随着我国遗产税的即将出台，大额保单将会频繁出现。大额保单可以通过投保人投保，受益人在保险事件发生后获得一笔大额的保险金形式，有效地对资产进行保护，并进行传承。以上这些财产传承的工具各有利弊，但是它们均可以有效地隔离企业在设立和运营中的风险，并能实现财富传承。必要时可以聘请专业人员进行指导，组合使用。