现在是最幸福的时代，也是最危险的时代

导读：2020年4月27日20:00，友邦三位高净值专家作客「友邦直播间」，畅谈他们理解的高净值资产配置和法税思维。小编为大家带来访谈精华！预计阅读时长为10分钟。

1   

快问快答“中国式离婚的财产分割”

 问题一 

我国是如何规定夫妻共同财产的？

答：夫妻共同财产，是指夫妻双方婚后所取得的财产，离婚时原则上是需要与配偶平分的，包括婚后的工资奖金、生产经营所得、继承或接受赠与等。当然也会有特殊的例子，如前段时间号称“史上最贵离婚案”的两位主角——亚马逊CEO杰夫·贝索斯和他的太太，他们在离婚时双方达成一个离婚协议并约定好相应的财产分割比例。

 问题二 

婚后买的房产只写我一个人的名字，离婚时该如何分割？

答：婚后购买的房产，通常情况下是默认为夫妻的共同出资的，所以属于夫妻共同财产。如果是用自己婚前财产出资购买的，在财产分割时需要提供相应的出资证明。因为房产证只写了夫妻一方的名字，离婚时这个房产是归名字一方所有，但需要根据这个房产的价值，向对方做出相应的补偿。

 问题三 

父母把房产转给孩子，在孩子婚前和婚后赠与的区别？

答：婚前过户，这个房子是作为孩子的一个婚前所得。如果孩子在婚后，不主动把对方名字加上，那这个房子依然是属于孩子个人财产。如果在婚后把房子赠与给孩子，则需要配合做一个指定赠与协议，内容声明该房产是作为子女个人财产赠给子女的，与其配偶无关。如果没有的话，则被认定为夫妻共同财产。

 问题四 

婚前父母转给孩子的房产变卖了，拿到的房款算谁？

答：正常情况下，房子属于孩子个人财产，那卖掉后的资金本身也应属于孩子个人财产。但因为财产变成现金，就有可能会出现一个夫妻混同的情况。孩子在把房子卖掉后，这个资金打到哪个账户是尤为重要的。如果孩子把钱打到提前设立好的一个专户，也不把结婚后的收入放进去，这还能证明属于个人财产。该账户一旦有婚后收入进入的话，就有可能发生夫妻财产混同的情况。

 问题五 

孩子拿到房款存银行或理财产生了收益，属于个人财产？

答：这需要分情况说明。如果这笔钱作为银行存款产生的银行利息，这叫孳息，是属于孩子的个人财产。如果将这笔钱进行个人资产的投资，如银行理财、股票等，这叫个人资产投资所得，就属于夫妻共同财产。

 问题六 

婚前父母转给孩子的房产在婚后有所增值。增值部分算谁？

答：通过这个房市的暴涨，房产价值翻了很多倍。这属于个人资产的自然增值，依据法律规定，个人资产的自然增值是属于孩子的个人财产，是与银行理财、股票有所区分的。

 问题七 

婚前父母将股权转给孩子，有什么需要注意的？

答：如果在孩子婚前把股权给他们，这部分股权依然属于孩子的个人财产。在婚后这部分股权出现了一个增值，增值的部分就属于夫妻共同财产。所以股权和房子也是还不一样的，房子属于是一个自然增值，股权属于是投资所取得的收益。

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2   

关于中国式“家企混同”的思考

「 一个案例：刘总是90年代白手起家的企业家，一直把公司当自己的家。企业经营很成功，但是刘总他从来不领工资的，也从来不领分红的。他的基本的开支都是从公司账户里直接支付的，包括买房、买车等。最近，有人跟他讲这种行为是有风险的。刘总听完之后既担心又疑惑的：“企业是我家，为什么我不能从自己家里拿钱出来呢？” 」

法律角度：这是一个“家企混同”的现象。企业是一个有独立法人人格的实体，企业主把自己的资产注入企业后，他将失去了对这个财产的所有权，而换得企业股权。企业有了这样的一个独立财产，如果企业主擅自动用企业财产，这对企业就是一个财产损害，情况严重者可能会触犯相应的刑事风险。简而言之，虽然企业主是这家企业的股东，但他的个人财产和公司财产是不能混同使用的。

“家企混同”是企业主财富风险的一个来源。家企混同主要有三个方面，第一，企业的资产自己用，比如用企业的资金给自己购置住房或车辆，虽是企业主自己在住在用，但房产的所有权是企业的，当面临债务风险，企业资产首先也会被用来偿债；第二，个人资产混入企业，比如企业面对风险无法融资，企业主为了盘活生意，用个人名义借贷，如果企业还是没有起色，个人也会负债累累；第三，个人企业账户混同，收钱都打到个人账户，支出都用企业账户，账目不清。这些都会成为企业与个人和家庭无法区分，导致个人财富风险的因素。

税务角度：我建议刘总可以了解一下税务政策来纠正自己的做法。大家都必须要知道的一个常识，是把公司的钱放到自己的口袋里，这个过程中会牵涉到税，可能是企业所得税可能是个人所得税。如果绕过这一道税，那就会成为一个逃税漏税的行为。

企业主的个人账户，包括企业主要负责人员的个人账户，甚至该企业主要上下家等，对于税务机关来说都是透明可查的。我举个例子，大家通常会以为一家企业的水费和企业交多少税是没有关系。事实上，只要一家企业在合法合规经营，各方面的数据都是有逻辑关系的。如果这家企业这个季度的水费比上季度突然高了3倍，可以推断出该企业是在加紧经营，那就应该有产出，有产出就有收入，有收入就要交税。税务机关是可以做一系列的模拟来进行监控的。现在我们有很多高科技的手段做辅助，已经从“能不能查”转换成“想不想查”。所以，要记住一件事，我们赚的钱就一定要交税。

有些企业主可能意识比较强的，就会听从专家的一些建议，但是更多的企业主并非如此，他们被一些幸存者讲的一些故事蒙蔽了双眼。所以在我们日常工作中，就会面对更多这样的刘总。我们会建议，要在家庭资产配置中保留一块，与企业有一定隔离效果的。这对他们未来经营还是家庭的长治久安都有帮助。

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3   

如何避免资产配置“雷区”，保护个人和家庭财产？

第一，不要做违法的事，经营的时候要合法合规。我曾听过一句话，就是所有能够赚快钱的方法，都写在刑法里。

第二，必须要把个人财产和企业财产划分清楚。万一遇到问题，尽量不牵涉到自己的家庭。很多时候，企业主本身是很勇敢地往前冲，但他敢承担并不意味家人愿意一同承担。他愿意帮助整个家庭挡风遮雨，为的是后面的人可以过上更好的生活。

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4   

关于资产代持，真的能解决资产分散性问题吗？

资本代持是一个非常具有中国特色的一个现象。很多企业主会鉴于身份问题，于是就让朋友家人帮忙做资产代持。如果财产不在自己名下，就感觉会安全些。举个例子，一个在大学教书的老师，想投资项目但碍于自己的工作性质，不方便直接持有，于是委托一个朋友就代持股份了。

最近，代持人自己出现了一些婚姻危机，那这部分代持的资产，很有可能会被作为夫妻共同财产而被分割掉。还有一种可能，代持人不幸去世，那这部分财产会成为遗产被这个代持人的继承人来继承掉。那这个朋友就很头疼，代持之后感觉这个财产已经是对方的，好像没有什么证据能够证明是他的，失去了对这部分资产的掌控。

据过往案例来看，有很多官司中有代持协议的情况都是比较复杂的。很多时候，这种代持协议没有按照一个相应规范和流程来执行，协议本身并不规范，是会被法院认定为无效的。另一种情况，如果企业有多个股东方，当中有一个股东方想让别人代持，那这个代持协议还必须让其他的股东方多数同意才行。如果不同意他的代持，其实这个代持协议也是无效的。

还有很多时候，有些人出于对于亲人朋友的信任，并没有做代持协议，直接让他们来出任某一个股东，或者帮忙持有某一套房产或资产。在连代持协议都没有的情况下，将会存在更大的风险。

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5   

关于资产传承需要考虑的因素

在整个资产传承上，未必是非常平均的分配方式，或多或少会有些偏向性。有些人可能希望能够多帮一点，有些人已经很优秀，没有必要帮这么多了。那如何才能实现我们的这种偏好，真实表达我们的意愿呢？这将是一个系统工程，需要传承者本人多花一些心思，利用一些工具配置去实现以下每一条的一些规划。

一、指定分配。我们能指定传承给我们真实意愿的被传承人，并且是有效确认的。

二、成本。对于传承来说，暂且不说外国的遗产税。即便是在目前，继承资产本身也是一件不容易的事情，何况还要把各种资产转成现金资产，这个转换过程中往往也会涉及到其他成本。

三、私密性。在资产传承中，我们希望越少人知道越好，越旁生枝节未来产生的矛盾可能会激发得越大。

四、约束力。一方面是对被传承对象得有一个约束力，另一方面是对于传承的资产或者已经传承了的资产，我们希望有一定的掌控力。有了掌控力，才能实现约束力。

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6   

关于资产传承的一些问题？

 问题一 

父母有债务，会涉及到下一代吗？

传承上的这个债务风险的确是存在的。根据继承法第三十三条，如果被继承人生前负有债务，那继承人想要继承遗产，是要以所继承遗产的这个数额为限，先偿还被继承人所负的债务。举个例子，继承人可继承100万的遗产，而债主上门讨要120万的债务。这个时候，继承人获得了这100万的遗产，那么他就要付100万这一数额为限来还清这个债务。

关于税务方面，中国在传承上目前是没有遗产税。未雨绸缪，关于遗产税上的问题未来同样需要引起我们的关注。近期科比意外身故事件中，关于遗产税的问题就引发了社会的热烈争议。在美国，传承给下一代是要征收遗产税的，这就可能会给子女带来非常大的负担，所以我们也会看到有一些子女因无法承担遗产税，最后放弃继承的案例。

我们的很多客户都建立了比较高的寿险保额。如果被保险人在身故之后，只要保单有指定受益人的前提下，那这份保单的理赔金就不在遗产范畴中。但值得注意的是，我们在购买类似终身寿险的保单时，建议做一个指定身故金受益人的设置，不建议直接写法定受益人。

 问题二 

父母把房产或公司股权转给未成年子女，这样会有风险吗？

如果给未成年人买房子的话，作为家长来说，可能会遇到几个比较麻烦的事情。第一，在孩子未成年之前还要想处理这套房子，比如卖掉，是需要这个孩子的所有的监护人都同意的。如果只有夫妻的一方主张要卖这套房子，另一方不主张卖的话，那是不能卖的。如果父母要离婚，这套房子作为孩子的房子是不能分割的，而且根据未成年保护法提到的保护未成年人的财产权益，这套房子是不能做抵押贷款的。

关于传承还有这样的风险：父母把企业传承给子女，等子女接班后，如果是随意挥霍，或者自己投资创业不顺利造成财产损失，亦或者子女处置财产的方式并不符合父母的预期，这些都可能是把财产直接赠与给子女所产生的风险。

如上述所说的私密性和约束力，应尤为关注。关于私密性，在身前把企业股权挂到了部分的传承对象的名下，其实并不私密。我们很轻易就可以在工商局网站查到股东成分，相当于做传承这件事情所有人都知道。那这可能会触及其他没有被传承对象的一些心理不舒适。这对于关系比较复杂，多兄弟多子女的家庭，都是一个比较大的麻烦。关于约束力，父母将自己的股权或不动产传承给子女，此时子女可能存在心智不成熟时被人骗，或在婚后要求把配偶加进去，亦或者子女换取资金做自己感兴趣的事。作为父母，可能这并不是当初想要达到的一个目的，也因此失去了掌控力。

 问题三 

关于资产传承，是不是写了遗嘱就万事大吉了？

我国的遗嘱分为五种类型，有公证遗嘱、自书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱、代书遗嘱。以上类型，公证遗嘱的效力最强，只要有公证遗嘱在，则以此规定的分配方式为准。

在我们国家的法律体系下，如果通过遗嘱继承，面临的最大的问题就是继承权公证。继承开始以后，所有的继承人都必须到场，并对遗嘱表示认可。那在这个过程中，无法继承或在继承中所获继承比例较少的人就会有异议。那这种情况下只能转入继承诉讼。因为需要打官司，那自然是一个费时费力又伤感情的过程。

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7   

关于家庭资产配置，有什么建议？

一、从安全性角度来看，无论要做什么样的投资，有收益就可能伴随风险。不要孤注一掷，最重要还是保本。建议配置一些非责任资产，这样不容易被追索到债务。

二、从私密性角度来看，建议配置一些隐性资产。世界上是没有绝对私密的资产，隐性和显性是相对概念。隐性资产私密性比较强，如保单、信托；而银行存款、房产这类资产比较容易查到，是属于显性资产。

三、从灵活性角度来看，建议配置一些流动性资产。每个家庭做资产配置时，都有一个目标，如教育金、养老金。到对应的时间，就必须要变现，拿出现金支付相应费用，解决燃眉之急。

四、我们要想清楚，做这笔资产配置目的到底是为了谁，自己、配偶、孩子或父母，这一点也是大多数人容易忽视的。以上谈的婚姻、传承问题，到底就是资产的所有权问题，就是受益人的指定问题。

在资产配置过程中，把以上四个维度都考虑清楚，会相对比较合理。现实当中，单个投资工具是难以同时满足以上的问题。我们建议通过资产组合的方式，相互弥补了单个金融工具的小缺陷，使得客户达到资产保全、资产传承的目的，在税务和法律上也有一定的保障。

关于保险的配置：我们建议高净值人士配置一份终身寿险，受益人指定为孩子。这笔资产，是比较长期的，能尽可能隔离外部风险的。如果父母没有债务，留下庞大的商业帝国，这是锦上添花。如果未来面临各类风险，终身寿险能比较好保持相对的独立性。

保险，就是帮助我们留下一块自留地，在未来可以给到所爱的人。我们奋斗一辈子，还是希望可以给孩子留下一份资产，让他有更多的选择，过不一样的人生。代代传承，富过三代。

结语：现在是最幸福的时代，也是最危险的时代。这个冬天来得特别快，所以我们希望在我们整个人生当中，不管冬天来不来，起码可以给自己家庭、子女留下足够健康的财产，让我们更加安稳地度过这个冬天...

     

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