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ORACLE EBS/ERP 车间模块分录
2011-05-09 15:36:34
分类： 信息化
ORACLE EBS/ERP 车间模块分录[@more@] 第三章 车间模块一、名词解释 1、生产成本科目包括： 生产成本-物料科目 生产成本-物料费用科目 生产成本-资源科目 生产成本-外协科目 生产成本-制造费科目 二、在制品移动交易(科目来源：离散类型、成本要素) 1、资源交易 （1）标准成本 借 生产成本-资源科目 资源数量*资源标准价格 贷 资源吸收科目 资源数量*资源标准价格 （2）实际成本 借 生产成本-资源科目 资源数量*资源实际价格 贷 资源吸收科目 资源数量*资源实际价格 2、资源退回交易 （1）标准价格 借 资源吸收科目 资源数量*资源标准价格 贷 生产成本-资源科目 资源数量*资源标准价格 （2）实际价格 借 资源吸收科目 资源数量*资源实际价格 贷 生产成本-资源科目 资源数量*资源实际价格 3、制造费分摊 借 生产成本-制造费科目 制造费计算基准值*标准价格 贷 制造费吸收科目 制造费计算基准值*标准价格 4、制造费退回分摊 借 制造费吸收科目 制造费计算基准值*标准价格 贷 生产成本-制造费科目 制造费计算基准值*标准价格 三、外协处理(科目来源：离散类型、成本要素、库存组织) 1、外协采购交货 （1）标准成本 借 生产成本-外协 交货数量*标准价格 贷 材料采购 交货数量*采购单价 物料费用吸收科目 交货数量*标准价格*物料费用比率 PPV差异 差额 （2）实际成本 借 生产成本-外协 交货数量*采购价格+交货数量*实际价格*物料费用比率 贷 材料采购 交货数量*采购单价 物料费用吸收科目 交货数量*实际价格*物料费用比率 2、外协采购返回接收 （1）标准成本 借 材料采购 返回数量*采购单价 物料费用吸收科目 返回数量*标准价格*物料费用比率 PPV差异 差额 贷 生产成本-外协 返回数量*标准价格 （2）实际成本 借 材料采购 返回数量*采购单价 物料费用吸收科目 返回数量*实际价格*物料费用比率 贷 生产成本-外协 返回数量*实际价格+返回数量*实际价格*物料费用比率 四、任务令差异结转(科目来源：离散类型) （1）上一级投入产出差异结转，即物料价值的引入和释放的差异，全部进入物料差异科目： 借 生产成本差异-物料差异科目 物料价值引入-物料价值释放 贷 生产成本科目 物料价值引入-物料价值释放 （2）本级投入产出差异结转，即本次加工非物料价值的引入和释放的差异，进入对应差异科目： 借 生产成本差异-资源差异 本级资源价值引入-本级资源价值释放 贷 生产成本-资源科目 本级资源价值引入-本级资源价值释放 借 生产成本差异-外协差异 本级外协价值引入-本级外协价值释放 贷 生产成本-外协科目 本级外协价值引入-本级外协价值释放 借 生产成本差异-制造费差异 本级制造费价值引入-本级制造费价值释放 贷 生产成本-制造费科目 本级制造费价值引入-本级制造费价值释放 （A级投入后，A+1级投入之前才产生A级的产出，这样才有A级的产出-A级的投入） 五、标准成本更新(科目来源：离散类型) 1、任务令领料 借 生产成本科目 领料数量*(新减旧)成本差 贷 生产成本-标准成本差异 领料数量*(新减旧)成本差
2、本级资源消耗 借 生产成本-资源科目 本级资源使用量*资源新旧成本差 贷 生产成本-标准成本差异 本级资源使用量*资源新旧成本差
3、本级外协物料 借 生产成本-外协科目 本级外协项目使用量*外协项目新旧成本差 贷 生产成本-标准成本差异 本级外协项目使用量*外协项目新旧成本差 4、本级制造费 借 生产成本-制造费科目 本级制造费基准值*制造费新旧成本差 贷 生产成本-标准成本差异 本级制造费基准值*制造费新旧成本差 |
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