未分摊/不包括等异常差异现阶段处理方式按照物料来源确认：（1） 对于发科研订单的差异，运行物料帐后手工计入科研订单中；(内部订单不象生产工单,因无输出物料则形成未分摊差异，手工转走,实施erp后还要如此折腾,太不容易了) （2） 对于盘盈盘亏产生的差异，运行物料帐后先结转至待处理财产损溢科目，然后转至管理费科目； （3） 对于发成本中心差异， （a）由于生产车间部分消耗用物料差异，直接结转至主营业务成本； （b）分公司领用物料也会存在差异，直接手工结转至自制半成品－其他科目中； （4） 事业部间互供流程产生的差异，物料帐运行后转入“主营业务成本－差异”科目（业务范围为空）。 （5） 销售成本差异，转入“主营业务成本－差异”科目。 （6） 系统运行尾差，转入“主营业务成本－差异”科目。 （7） 分公司在业务范围拆分时，针对事业部之间互供物料进行数据拆分，造成此部分物料每月运行出现差异，月末手工转入“主营业务成本－差异”科目。 （8）移动价产生的差异如有库存mr22还原到存货. |
|
|
