  以下是一位内审总监给公司内控建设年会讲话的整理稿，大家细细感受。 作者：刘振平 本文由作者授权“萨傲内部审计”微信公众号发布，转载请注明作者及出处！ 2016年审计工作重点与发展方向探讨 暨2015年审计工作总结
下午好！审计首先送上衷心的祝愿：祝福各位领导、各位同事及家人，在新的一年里工作顺利、身体健康、事业进步；同时，预祝大家春节愉快！ 下面我谨代表审计稽核部为大家做2016年审计工作重点与发展方向探讨，并对2015年进行工作总结。 公司自集团成立起就设立了审计职位，从这可以看出董事长先生对企业经营发展有着长远的规划与打算，并对企业公司治理有着高瞻远瞩的战略目光。为了最大限度地满足客户需求从而实现公司价值，保障股东投资利益与员工长远发展，董事长先生多年来一直倡导企业文化建设与宣贯。董事长先生提出“我是一切的根源”经营哲学，管理上建议大家从严过细，工作上要求坚持“结果导向，责任担当”，优化一切管理资源，并带领公司连年来取得了骄人的成就，可谓硕果累累。 公司优化管理已快5个年头了，而在这个继而开来的十三五“中国梦”时代里，审计为实现企业自身的“中国梦”，替公司总结昨天的经验教训，探讨今天的得失，以期收获大家共同祝愿的美好明天！ 多年来，大家可能对审计颇有些误解。有人会认为审计应查案比得上狄仁杰或福尔摩斯，抓人赛过中纪委，拿人厉害过公安局，判决有如法院。更有甚者，认为审计稽核人员应是虎背熊腰、人高马壮的，要能斗得过卡、拿、要、虚报账或做假账的各类作奸犯科，也要打得过贪污盗窃甚至提刀要钱的匪徒，一言以蔽之，审计应是有文化、有技术、懂法律，还会武功的能说会写、能抓会打武功高强的人。 其实，从内心来讲，审计非常能明白与理解大家的想法，但审计也是一个人，不是神，有时也是“臣妾做不到哇”。当然，从一定程度上来说，有这样想法或要求也是对的。因为，这反应出了大家对公司治理有期望，大家在希望公司大展宏图之时，有一个正气、清明的经营管理氛围，有一个公开、公正、透明与高效的管理环境，让员工赖以生存与长远发展。 今天，审计要提出讨论与诠释的也是公司治理问题。公司治理其实就是企业经营管理的内控问题。因此，审计认为2016年审计工作的重点与主要发展方向就是促进企业经营管理中的各项内控建设。审计应对公司进行内控健康体检，对各部门业务管理进行内控检查，如发现有内控问题，促进部门内部改善，从而促使内控管理的完善，以促进企业各组织功能作用与价值的发挥，进而促进公司优化各类管理，提高办事效率、提升管理效益、最后提高公司执行力。 公司的内部控制，主要分为业务控制与会计控制。业务控制做得好，可以做到简政放权，使得公司授权顺利落地，促进办事效率的提高，促进公司执行力的提升。会计控制做得好，可以使得公司预算有效、收入真实准确、成本费用降低、财务管理有效。而审计的主体工作就是促进业务、财务各部门进行内控建设。公司的业务、财务部门要对各自的内部控制拿出切实可行的方案，并强化各内部控制的检查与绩效导向，以便更好地保障内部管理的有效，并具备有较好的自我预防与纠正措施。只有这样，内部控制建设最后才能促进公司各个职能部门职责分工更为清晰、明确，并做到履职有效，更重要的就是管理有效！ 为此，审计部2016年工作重点与发展方向作了以下规划（详情请见下表1），供公司领导与各位同事参考、讨论： （表1：2016年审计工作重点与发展方向） （按语：内控体系已包含风险管理，因特殊原因，特意分离出来强调。） 【附】2015年工作总结 2015年审计稽核部为独立审计成立的第1年，工作重心主要放在归位管理（去除其他工作事项，专事审计稽核），侧重于培养专业审计或专项稽核。 经努力，2015年审计部业已建立起审计体系，基本覆盖了采购、质量、营销、财务、设备、仓储以及税务等各经营业务环节，共执行了超过23场次专题审计，累计审计文档34份，整改12份，整改完成率达92%，整体工作任务完成率约为80%。另外，审计部支持公司培训超过8个场次，提交培训文档10份，内部培训23场次。值得补充说明一下的是，2015年审计预算达成率约为80%，审计人员到岗饱和率仅为70%。 回顾2015年审计年度工作规划与执行有以下5个特点： （一）2015年审计规划工作任务197项，比2014年多25项，增长15%。人员规划x名，实际上相当于只有y人。 （二）根据公司管理的实际情况，对审计项目进行了相应的增加、减少调整。由于***公司生产工艺业已成熟，产品质量外观检测较为良好，对于xx车间的质量稽核2015年进行了调减。因为7-10月对xx产品质量进行严查频核，产品质量大有改善，四季度进行了稽核场次调减。公司成本核算经审计后，审计发现公司成本管理模型需要进行梳理优化，稽核频次与成本改善关联度不高，成本审计场次调减。采购调整为归口生产运营中心统管，由于询价流程每单均报备审计，审计进行了日常稽核，故调减了价格稽核场次…… （三）增加了财务报告审计、涉税审计、薪酬审计、离任审计以及内控审计等专业性要求较高的专项审计。 （四）除了一般例行的稽核事项（如质量稽核），专项审计均提升为严格按审计标准进行作业处理，这比往年任何稽核管理的要求更高，所以在审计资源有限情况下，部门人员的努力与个人投入非常大。 （五）2015年的审计更侧重推动企业管理改善，这在销售应收对账、采购流程梳理以及生产质量监督等方面表现尤为突出…… 由于2015年审计工作内容较多，以下仅摘编部分事项权作为审计工作年度大事记（详情请见表2），供公司领导与各位同事批评指正与评价: （表2：2015年审计工作在大事记） 至此,我的汇报已完毕，各位领导与同事,感谢你们的聆听! |
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