借货出口 骗税千万
2016-11-22 中国税务报
2016年5月，上海市国税局第一稽查局成功破获一起涉案金额1500余万元的外贸企业出口骗税案。法院一审判决被告人洪某犯骗取出口退税罪，判处有期徒刑12年，剥夺政治权利2年，并处罚金800万元。被告人林某某犯骗取出口退税罪，判处有期徒刑11年，剥夺政治权利2年，并处罚金710万元。 2015年，该局接上海市国税局督办案件，对上海乾景进出口公司（以下简称乾景公司）收受青岛万象通运服装公司涉嫌虚开的增值税专用发票情况开展税务稽查。调查显示，乾景公司成立于2008年，主营业务为向香港地区出口服装，截至2014年10月，累计取得退税款2500余万元。 经过查前分析，检查人员发现乾景公司出口毛利率、报关地和出口额等均存在疑点，决定以涉嫌虚开发票为抓手，全面检查该企业的出口退税情况。 为了尽快突破案件，该局与公安经侦部门协作，通过情报交换，得知涉嫌虚开发票是洪某提供的。随后，检查人员对乾景公司的资金流和供应商等情况展开核查。他们发现，资金从洪某在香港地区设立的企业汇入乾景公司，乾景公司支付给供应商后，由供应商返回至林某某的个人账户，再由林某某扣除7.15％开票手续费后回流。 检查人员比对了一千多份海关备案材料与乾景公司自行留存资料，发现两者大相径庭。海关资料显示，这批货物是一家香港企业从北京出口到东欧，而根据乾景公司留存资料中，这批货物则是出口到香港。在公安经侦部门的配合支持下，检查人员证实了这批货物出口目的地为斯洛伐克，并联系到真实货主，最终揭开了乾景公司借货出口的真相。 在证据面前，洪某坦承了违法事实：他支付开票费获取增值税专用发票，通过其在香港注册的公司进行资金划转收取外汇，再利用他人出口货物变为自有货物出口申报出口退税，骗取出口退税款1500多万元。 上海市国税局第一稽查局局长杨富勇表示，出口骗税案件的查处可以成为时下跨部门大数据运用的典型。出口退税是一项涉及税务、海关和金融等多部门的事项，在多个部门都留下了数据痕迹，犯罪分子正是利用部门间数据隔断出口骗税。应建立多部门协作体系，实现大数据实时查询和交互共享。杨富勇建议，可根据骗税行为资金运转、供应商和真实货主诸环节特征，设置监管部门的数据预警点，实现数据风险点向其他部门推送，形成环环相扣的部门间连锁反应机制，使不法分子无所遁形。 |
|
|
