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听课笔记 关键词：销售预算、预算模板、预算思考 课前说明： 本课是预算系列课之一，重点讲销售预算模板。 一、什么是预算模板 预算的表现形式，通常与财务报表和明细表的格式一致——如果预算只有这些表格，预算的效果不好，可以这把种明细表理解为预算的层级表中的一个层级。 思考： 为什么财务通常把财务报表或明细表的格式做成一样的？ 如何看待这样的表格的作用?——不可缺少，但不足以支撑企业预算 这样的表格解决不了什么问题？——它解决不了企业差异化的问题 如何把思考和工作过程工具化？——如填费用表，人的费用，社保、办公等，人要增加吗？薪资会有变化吗？这是一个需要思考规划的内容，财务如何用工具化的表 格把人思考的内容显性化呢？ 是把事情变难了还是变简单了？取决于工具的设计和人们使用的习惯 这背后是什么-对销售预算过程的精心安排！ 常见的销售预算表格：
案例： 某女士健身用品连锁公司，主要销售化妆品，美容用品等，门店类似于屈臣氏，2014年底有200家门店，有亏有赢。现在开始要做2015年的预算。 该类公司的特点是什么呢？ 在销售预算编制之前，如何考虑编制销售预算呢？ -详细分析 -分析之后，确定的对预算工作的安排 如果没有1-11步的详细思考，就可能导致预算效果很差。 后面的销售预算表格，目的就是完成1-10的目标。 销售费用-场景具体分析：销售预算表，关停转预算费用表、新开店预算表、单店2014年预算用表、门店人员配置、新业务预算表、辅助性分析。参见e讲堂课件。 做销售预算要做哪些事：思考11件事，以及如何把这11件事用工具很好的表现出来。 销售预算分析的维度： 这些维度不一定企业每个都用得上，但企业对一些合适的点的分析能引导人们对合理预算做出思考。 努力很重要，但很多人不够努力，处于“努力还没有到比聪明的时候”的状态！ 三、费用预算模板 讲三件事： 1、费用科目的解释：如差旅费具体包括哪些内容 2、科目细化：各部门通用的费用：人力成本、办公费，部门专用的，行政部、人事部、市场部、等等，下功夫进行细化，以便填表容易 3、科目与业务对接： 对具体的项目、金额，可以查阅凭证。 提醒：附件中的标准成本的课件请大家提前预习，具体内容在8月20日《标准成本法的深度剖析》中讲解。 |
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