在征期内,纳税人进行确认操作,选择是否“已申报”选项时,误选择“已完成申报”选项(实际当期尚未进行申报工作),导致平台自动调转税款所属期为下期,造成当期税款所属期无法再进行勾选确认发票,影响纳税人当期的申报抵扣,现在纳税人误点“已完成申报”选项后,符合以下条件可以点击“回退税款所属期”按钮,将税款所属期回退至当期税款所属期,重新勾选确认发票,条件为: 1、税款所属期跳转到下期后,没有在“确认勾选”模块进行确认勾选发票操作; 2、系统获取到的当期申报结果为“未申报”; 3、在平台确认勾选时,手工误点击“已完成申报”选项; 4、回退功能在征期内有效。
1、 点选“首页”,可以看到在工作台的当前税款所属期区域内,出现了“回退税款所属期”按钮,如下图: 注:只有纳税人符合所有回退条件时,“回退税款所属期”按钮才会出现。 2、点击“回退税款所属期”按钮,进入回退税款所属期界面,如下图: 3、检查“当前税款所属期”和“回退后税款所属期”是否正确,如下图: 4、确认无误后点击“提交申请”按钮,系统进入回退进程界面,如下图: 5、系统会自动对申请进行校验,请稍等。如果申请回退的企业满足所有回退条件,可以正常回退,系统显示回退成功,如下图: 6、点击“确定”后,会自动退出系统,需要重新登录。重新登录后显示税款所属期已经回退到上个月,表示回退操作已经成功,如下图: 说明:在回退前月份中如果有已勾选未确认的发票,这些发票会自动取消勾选,退回未勾选状态,可以重新勾选提交。 |
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