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申报姐近日将陆续推送eTax@SH 3中汇算清缴的操作实务问答，上周已经推送几篇： 【问答】2016汇算清缴常见问题看这里！（戳此链接可直接回顾）； 【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（二）！（戳此链接可直接回顾）； 【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（三）！（戳此链接可直接回顾）； 【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（四）！（戳此链接可直接回顾）； 【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（五）！（戳此链接可直接回顾）； 【问答】汇算清缴留言问题汇总（戳此链接可直接回顾）。 如果您遇到的问题不在这些常见问题范围内，可以直接咨询申报姐的在线客服小伙伴们。回顾咨询方法请查看： 【好消息】eTax@SH 3微信咨询全面开通！（戳此链接可直接回顾）。 为了节省您的时间，不论留言还是在线咨询，请明确告知我们以下三点： 1、哪一类企业？A类还是B类？或者查账还是核定？ 2、哪一张报表？可直接说表单编号（如企业基础信息表对应的编号为A000000） 3、报什么错？或者遇到什么问题？ 感谢您的配合：） 根据税法规定，5月底前都可以做汇算清缴的申报，因此我们建议在每月申报期之后填报汇算清缴报表，以避开申报高峰期。 今天整理了10个问题—— 问题一 我在上海税务的网站上下载了《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》，这个可以用么？和电子报税软件中申报有什么区别？ 申报姐回答 《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端（2015版_v1.111）》，供非电子申报企业使用，企业通过该客户端填报数据后，将申报文件导出至主管税务机关提交数据。 本客户端不支持下列企业2016年度汇算清缴： 1.发生研究开发费用加计扣除业务的企业； 2.适用所得税特殊性税务处理企业重组业务的企业； 3.适用所得税特殊性税务处理资产（股权）划转业务的企业； 4.发生非货币性资产投资递延纳税业务的企业； 5.跨地区经营汇总纳税总机构企业； 6.海上油气生产企业； 7.需要填报《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》的企业。 属于上述范围的非电子申报企业，请与主管税务机关联系，办理网上电子申报认定。 问题二 为什么SD006 《居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（A类）》报表中的预缴数没有？ 申报姐回答 A100000报表中“已预缴所得税额”是自动带出，可修改。您可以退出报表不保存，主界面-【账户】-【更新核定】，获取最新核定数据后，再打开报表查看主表第32行。 如果还是没有，请联系主管税务机关或专管员，更正预缴申报数据或修改预缴台账数。 问题三 为什么我在修改主表第32行“本年累计实际已预缴的所得税额”，提示我“您输入值小于上期预缴金额……”？（如下图所示） 申报姐回答 A100000报表中“已预缴所得税额”是自动带出，可修改。 带出的是“上一年度预缴申报数 已预缴台账中的数据”，您可以在这个区间内修改，但是不能超过这个区间范围。 如果您觉得提示可修改的金额与您实际缴纳的金额不一致。您可以退出报表不保存，主界面-【账户】-【更新核定】，获取最新核定数据后，再打开报表查看主表第32行。 如果还是不对，请联系主管税务机关或专管员，更正预缴申报数据或修改预缴台账数。 问题四 为什么我在填《SD006 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（A类）》纳税调整项目明细表的时候，利息支出不能填写负数？ 申报姐回答 根据业务规则，A105000纳税调整项目明细表，第18-22行次“（六）利息支出”、“（七）罚金、罚款和被没收财物的损失”、“（八）税收滞纳金、加收利息”、“（九）赞助支出”、“（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用”第1列“账载金额”、第2列“税收金额”必须大于等于0。 问题五 《SD006 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（A类）》中行业代码不对，为什么不能修改？ 申报姐回答 A00000《企业基础信息表》中的“103所属行业明细代码”是自动生成，不可修改。数据来源于金税三期系统中税务登记信息“国民经济行业”字段。如果您的实际情况有变，请联系主管税务机关变更税务登记信息。 问题六 汇总纳税企业类型错了，为什么不能修改？（如下图所示） 申报姐回答 A00000企业基础信息表中的“101汇总纳税企业”是自动生成，不可修改。 数据来源于金税三期系统中“汇总纳税企业情况登记”模块及“特殊纳税人名单维护”模块。 如果与您的实际情况不符，请联系主管税务机关修改“汇总纳税企业情况登记”模块或“特殊纳税人名单维护”模块维护信息。 问题七 从业人数怎么算出来的，和我的企业实际情况不符？（如下图所示） 申报姐回答 A00000企业基础信息表中的“104从业人数”是自动生成，可修改，只能填报大于0的整数。 数据来源于金税三期系统中税务登记信息“从业人数”字段。您可以根据企业实际情况进行修改。 该数据是小微企业判断的一个重要衡量标志，所以请不要填错了。 问题八 资产总额是怎么带出来的，和我的企业实际情况不符？（如下图所示） 申报姐回答 A00000企业基础信息表中的“105资产总额（万元）”是自动生成，可修改，只能填报大于0的正数。 数据来源于金税三期系统中税务登记信息“投资总额”字段。您可以根据企业实际情况进行修改。 该数据是小微企业判断的一个重要衡量标志，资产总额的单位是万元，所以请不要填错了。 问题九 为什么适用的会计准则和我的实际情况不一致，怎么修改？（如下图所示） 申报姐回答 A00000企业基础信息表中的“201适用的会计准则或会计制度”自动生成，不可修改。 数据来源于金税三期系统中“财务会计备案信息”模块，取2016年12月31日有效的会计制度备案中的财务报表报送小类。 如果与您的实际情况不符，请联系主管税务机关修改“财务会计备案信息”。 问题十 企业主要股东变更了，和自动带出的不一致怎么办？（如下图所示） 申报姐回答 A00000企业基础信息表中的“301企业主要股东（前5位）”是自动生成，可修改。 数据来源于金税三期系统中税务登记信息。 您可以根据企业实际情况进行修改。 如果本文让您获得了一点点知识的增长和技能的进步，请在文末给申报姐点zan！ 神计报税申报姐 每天跟你唠一唠关于申报的小事情 |
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