用友ERP-U8

一、1、财务会计

（1）总账

第一：设置。

第二：凭证。填制；审核；查询；科目汇总；记账；常用凭证；等。

(整理凭证：填制凭证—制单—整理凭证（是否整理凭证号？否！）)

‘总账-设置-选项-凭证编号方式-手工编号’+‘总账-凭证-填制凭证-制单-整理凭证’——如此才可以用作废的凭证号。

第三：出纳。现金日记账；银行日记账；支票登记簿；银行对账；等。

第四：现金流量表。

第五：账表。科目账（总账；明细账；余额表；等）；客户往来辅助帐；供应商往来辅助帐；个人往来账；等。

   查明细账：不用一个科目一张表，点“批量输出”即可把多个科目明细输出在一张表格中；查往来：客户项目明细账；供应商项目明细账。

   例：查对客户的应收账款余额：总账—帐表—客户往来辅助账—客户往来余额表—‘客户三栏余额表’（科目+客户）（注意：‘客户余额表’模块没有科目选择，所以其余额是“应收+其他应收-预收”的余额）

   总账-帐表-客户往来辅助账-客户往来余额表-客户分类余额表

第六：综合辅助账。

     总账-综合辅助账-多辅助核算汇总表（定义显示项和过滤条件1）

第七：期末。转账定义；转账生成；对账；结账。

（2）应收款管理 

 应收 设置 选项 帐套参数设置 凭证 取消‘月结前全部生成凭证’

 总账-应收款管理-帐表管理-统计分析-应收账龄分析

（3）应付款管理

（4）固定资产

    验收表（作为附件）；入台账（卡片）；总账做账

    固定资产：1、2000元以上；2、使用年限36个月（电子设备）或者60个月等；3、净残值率5%；4、用友U8系统中录卡片（资产增加模块）；5、一个卡片对应一个固定资产编号，一个固定资产编号对应一个单位（一台）；6、型号和价格相同的固定资产购入不止一台（编号不同）时，使用者不同，录卡片时操作上可以复制卡片（复制一张或不止一张）再修改使用者。

    固定资产验收单总额和登记的台账卡片总额要与发票金额和凭证金额一致。

（5）UFO报表

（6）现金流量表

2、供应链

（1）销售管理     供应链-销售管理-销售开票-销售发票列表

（2）采购管理

（3）库存管理

（4）存货核算

3、等

二、1、入库，发票

（1）采购管理-采购到货-到货单-增加-填写-保存-审核

（2）库存管理-入库业务-采购入库单-生单（采购到货单：过滤、选择、确定）-保存-审核

（3）采购管理-采购发票-专用采购发票增加-生单（入库单：过滤、选择、确定）-填写（项目编码:点击选择-采购合同-具体合同（要先加录);复制时-先复制粘贴-点击F2-双击-才可复制成功）-保存-结算

（4）存货核算-业务核算-正常单据记账-（过滤）-选择（全选）-记账

（5）应付款管理-应付单据处理-应付单据审核-选“未审核”-确定-选择-审核

（6）应付款管理-制单处理-选“发票制单”-确定-核对并选择-制单

    （借记库存商品和应交增值税进项税 贷记应付账款）

   到货/入库/发票——单子可以不挂项目！在凭证上加！

  （需要改单据时，（3）、（4）、（5）逆向操作：应付款管理-单据查询-凭证查询-删除------存货核算-业务核算-恢复记帐（相当于反记帐）------应付单据弃审核-----采购结算-采购单列表-以结算日期过滤-选择要反结算的专用发票并点击进入-删除‘结算单’）

  （正向处理是先入库后出库；修改单据时，逆向操作，要先删出库后删入库）

  （以下（3）、（4）、（5））逆向操作:删除俩个凭证：一个出库（成本）：存货核算-财务核算-凭证列表；一个销售发票（收入）:应收款管理-单据查询-凭证查询。------存货核算-业务核算-恢复记账-----应收单据处理-审核：弃审------销售开票:专用发票-弃复核-删除------发货单：弃审-修改。-----------出库单：弃审-刷新加修改。）

2、出库，销售

（1）销售管理-销售发货-发货单-增加-填写-保存-审核(若无则需要加录客户（客户内容要有税号即纳税人识别号和银行账号）：基础设置-基础档案-客商信息-客户档案-增加)----若在本步骤填写项目编码（手输一个，然后复制即可）

（2）库存管理-出库业务-销售出库单-点击‘大箭头符号’-修改（单价为不含税采购价）-保存-审核----项目编码生成在‘出库单’中（和数量一起）

（3）销售管理-销售开票-专用发票开具-增加-生单（发货单）-相应内容(项目编码，若没有要先加：基础设置-基础档案-财务-项目目录-项目大类-项目目录-维护-增加-填写)-确定-保存-审核----项目编码自动生成

（4）应收款管理-应收单据审核-审核

（5）应收款管理-制单处理-制单（参考1、（6））

  （借记应收账款 贷记主营业务收入和应交增值税销项税）

（6）存货核算-业务核算-正常单据记账-过滤-全选-记账

 (7) 存货核算-财务核算-生成凭证-选择-销售出库单-确定-选择-确定-生成

    （借主营业务成本 贷库存商品）

  注释：第一，（6）和（7）互斥，关掉（6）才能操作（7）；第二，生成凭证时，有的科目--主营业务成本科目要先删除再重新输入一次方可成功，而且在重新输入时要输入项目名称--销售合同编号；第三，填项目编码时，搜索不到，直接手输项目编号，再点击搜索钮选择；第四，出库单由发货单生成，生成部分只是数量，而且生成的数量不能修改；出库单需要修改填写的是出库价格——为不含税采购价；出库单和入库单都不填写税额；出库单与入库单商品的总金额必须一致，单价不用对应一致。第五，出库单-入库单 不含税总金额相等，单价不用对应相等。 到货单-入库单-采购发票 不含税总金额相等，单价不用对应相等。第六，应收账款凭证附件：发票，合同，开发票申请；应付账款凭证附件：发票，入库单，发票报销申请；出库凭证附件：出库单。第七，当销售退回开具红字发票时：二、2、（1）‘发货单’变为‘退货单’；二、2、（3）‘专用发票开具’变为‘红字专用发票’；二、2、（2）步骤取消；其他步骤（4）（5）（6）（7）不变。

 

简化操作之：做采购到货、入库、采购发票供应链登记，比如一个项目33台，只录一行数量填33台，而不去一行一行的录。

要保证不含税单价合计以及税金合计和发票上的各自总额一致。

一行录一台是因为合计只录入一行不含税总额和税额总和与发票对不上。

如果对不上，多录两行，比如27台的一个项目，25+1+1，总共录入三行，，在原币金额和原币税额之间微调，去凑各自总数（和发票一致）。

 

到货/退货——入库单（库存管理模块）——采购发票/红字采购发票；

发货/退货——出库单（库存管理模块）——销售发票/红字销售发票。

1、会计账务和库房登记薄和购销行为——采购发票（在供应链系统做的单子相当于库房的登记薄）对应做会计科目‘资产商品’，到货和入库（在供应链系统做的这两张单子相当于库房的登记薄）对应实物货品的到达进库；销售发票（在供应链系统做的单子相当于库房的登记薄）对应做会计科目‘收入’，出库（在供应链系统做的单子相当于库房的登记薄）对应做会计科目‘成本’，发货（在供应链系统做的单子相当于库房的登记薄）对应实物货品的发出。

2、实物和虚拟供应链——本部其实无实物仓库和货物；本部供应链系统为虚拟供应链管理。

3、发货——本部发货（在本部供应链系统做的单子相当于库房的登记薄）=从本部的供应商（子公司）的库房直接运货到本部的客户的风场；同时意味着，本部开出销售发票给客户，并且做销售发票和出库的供应链登记和会计账务处理。

（采购发票：本部的供应商（子公司）开给本部；销售发票：本部开给客户。）

案例（仍待商榷）：本部已开出销售发票给客户，并且做了发货和销售发票和出库的供应链登记和会计账务处理；现在要求改变供应商（把供货子公司从A变为B），那么，当实际货物是没有发出时（只是开了销售发票），直接让变更后的子公司发货——或者当实际货物是已经发出时，让子公司之间互相调剂补偿。同时，本部要重新做发货的供应链系统登记单子如做退货单（相当于库房的登记薄）。

 

本部：期初余额+本期A子公司采购到货-本期B项目销售发货（而非A子公司采购对应的A项目销售）=期末余额。

销售发票确认的收入和出库确认的成本（——会计账务）都是B项目的；

实际发货是从A公司走的；

供应链系统（相当于库房登记）登记薄上登记的发货单是A公司发货给B项目。

 

本部从子公司A采购，（不管子公司A是从子公司B采购或者自己生产），本部供应链管理登记时，因为本部从供应商子公司A处采购，则本部的入库、发货、出库、销售发票登记的都是子公司A的仓库，和子公司B无关。

供应链：有入才有出，从哪里出必然在哪里入。

   到货单：供应商；入库单：供应商一致于供应商仓库；采购发票：供应商。——发货单：供应商仓库；出库单：供应商仓库；销售发票：供应商仓库。

  

   会计账务分录：项目，供应商，客户。

   供应链管理登记：仓库，供应商，客户。

 

1、期初A仓库存货+本期A仓库增加存货-本期A仓库减少存货=本期A仓库剩余存货

2、一个项目名称有两个项目号：一个采购合同号，一个销售合同号。a项目：已采购量，已发货量（然后算出：未采购量，未发货量）。项目核算的作用（之一）：使我们明白清楚地管理——已给客户的发货量和还需要给客户的发货量；已向供应商要的要货量和还需要向供应商要的要货量。

用友ERP：供应商项目明细账/余额表；客户项目明细账/余额表；以项目编号和供应商和客户为过滤查询条件。（会计科目为应付账款/预付账款；应收账款/预收账款）

问题一，a项目某月采购一笔，但是发货时却发给b项目；那么，以后a项目的发货，就要从b项目采购。

问题二，A仓库的产量和销量是有固定安排的，A仓库临时性救济B仓库，B仓库是要还的。（注：从哪个供应商处采购（此供应商开发票），就把供应链管理采购时的仓库记在哪个供应商仓库名下）

问题三，A仓库的a项目采购，销售时却发给了应该从B仓库采购的b项目——救济一下。要还的。

问题四，（1）统计各项目已发生的采购和销售量；（2）统计各项目没有对应上的采购和销售量，仓库和项目应该在哪些仓库和项目里找回。

 

供应链单子做错了，更正方法不止一种：1、返回，修改；2、红字冲销，重做单子；3、作调整单（存货核算-日常业务）-记账-凭证。

‘销售出库单’由发货单生成后修改形成，单独不能制作；但‘其他出库单’可以不需由发货单生成，单独增加制作。

作‘采购入库单’，就要对应坐‘销售出库单’，你作‘其他出库单’系统就会警告库存不够，因为‘其他出库单’源于‘其他入库单’。

发货单和销售发票金额一致，后者由前者生成；出库单是成本不含税额。

 

采购到货单-采购入库单-采购专用发票——销售发货单-销售出库单-销售专用发票（正常购销业务）；其他入库单——其他出库单（例如受赠和赠送业务，没有发票）。

入库有采购发票——入库手续：采购到货单-采购入库单-采购专用发票；出库没有销售发票（总部采购直发现场）——出库手续：销售发货单（金额随便，只是为了生成出库单）-销售出库单（用友系统的‘销售出库单’不能向‘其他出库单’一样独立‘增加’制作）

研究用风机零部件采购：GPND；需要出入库手续；入原材料，出研发费用或研发成本。

   采购原材料用于研发，先走供应链，生成凭证是：借研发支出 贷原材料。填完供应链最后生成凭证后在凭证里不能改贷方科目（库存商品科目是填完发货单和出库单后系统自动生成的科目），要这样改：在生成凭证时改——存货核算-财务核算-生成凭证时，直接改科目编码（把库存商品改为原材料），这样生成凭证后就是原材料了。

 

一、

项目号和项目名称一致。

各个项目各自应挂的项目号：应付账款挂GDUP/AS(安全生产部——代表采购之意)；应收账款和主营收入和主营成本皆挂GPW(走OA之前的销售项目号)或GDUP/XS(销售，走OA后OA系统自动生成的销售项目号)——但做账时，最好还是先查一下项目名称，如果同一个项目以前的号是GPW或GDUP/XS，那么沿用以前；如果以前没有启用这个项目，那么采用本次开票申请单（=合同上的卖方合同编号）上的合同编号——即各个项目各自项目号的一致（时间，历史）。

二、

走研发费用（而非‘库存商品’）的入库——应该是样机或样机零件；GPND开头的项目。

三、

凭证（和单子无关）——账。

四、

技术操作上，可以不改单子（发票）只改凭证：挂项目可以改——先删一次科目，再重新敲入一次。（软件弱智）；

五、

风机零件。——到货/入库/发票 借原材料；——发货/出库 借管理费用/研发支出贷原材料和运费；——无销售发票 。

 

 

 

     整机、设备、原材料当然要入出库；设备服务费/技术服务费不用入出库（但要记着如上根据设备服务收入结转服务费成本）  ；销售控制软件也不用走供应链出库单，总账系统做收入凭证即可。

 

 设备服务费和设备费（服务时附带）所挂收入/成本科目都是主营收入/设备服务收入和主营成本/设备服务成本（借主营成本/设备服务成本贷生产成本/调试成本贷原材料）

‘出库’生成凭证里“库存商品”科目不能改，但可以加分录:比如加：库存商品科目—负数冲销；加：原材料科目。

    ‘出库’生成凭证里“主营业务成本”一级科目可修改，如修改成管理费用-研发费用-直接投入。

‘发票’ 生成凭证里，“应收帐款”科目不能更改，其金额也不能更改；不能‘插分’来增加应收帐款科目，主营收入科目的明细科目可更改。

 

 

发票报销

  合同编号在摘要和应付账款科目备注里填写；项目编号在资产/费用科目备注里填写。

 

   生产运营部(设备物流部) 机组设备零件运费 销售费用-运输费（没计提运费前提下）（运输费目前全走销售费用）（发票额*93%+发票额*7%——不同于增值税专用发票计算方法）

研究所 测试费用 研发项目 研发支出-直接投入

总师办 技术服务 研发项目 研发支出-直接投入

销售部 技术咨询费/工程款 研发项目 研发支出-直接投入

基建部 工程活动 研发项目 研发支出-直接投入

研究所 宽带服务 管理费用-研发费

总师办 认证服务 管理费用-研发费

总经办 律师费 管理费用-咨询费

总经办 团款 销售费用-差旅

 

 

几个难点：

资产——在建工程：信息管理平台/项目管理系统的软件和硬件部分，未确认为固定资产之前。

资产——无形资产：和固定资产相对，作为公司资产。

成本——研发支出：GPND。GPND项目，哪些走研发支出，哪些走管理费用-研发费用？原则是尽量走研发支出，但像技术质量部等部门的很难挂靠研发支出下的走管理费用-研发费用。

成本——生产成本：现场的，调试部门发生的，和销售产品相关的服务费和差旅费等。

  技术质量部门的产品零件监造检测费：要么入生产成本，要么入主营业务成本（销售收入确认的-从帐中查询出来）；

  调试所的调试服务合同的服务费：以前计提过质保金的冲质保金，冲预计负债-质保金。

哪个项目以前计提过质保金，而且没有冲完还有余额，从帐中查询可知。注意预计负债-质保金科目不是纯正的往来科目，做账时是只挂项目备注，而不可能挂供应商备注的，所以要查询质保金科目的余额要通过用友中的项目辅助账-项目总账-项目科目总账（可查询每个项目的预计负债-质保金科目的余额）。

费用——管理费用；销售费用。项目可行性研究报告——销售费用-服务费/咨询费。实验性机组设计开发——管理费用-研究开发费用-其他。

往来——预计负债(质保金)。

 

 

一、提质保金（预计负债）

计提质保金：附件——项目分类明细账 产品销售收入

1、每月末根据销售额及发生概率计提产品质量保证金：借销售费用-销售服务费 贷预计负债-产品质量保证

2、发生时维修费用时：借预计负债-产品质量保证 贷应收账款（或现金或存货等）

二、结转设备服务费：确认某项目设备服务收入和结转其设备服务费成本。

1、都在总账系统直接做凭证；

2、结转设备服务费成本的会计分录的附件——做分录的依据（生产成本各明细科目余额）：总账-账表-项目辅助账-项目总账-项目总账（项目、月份、生产成本5001各明细科目（选入右边框中））。

三、240结束后冲质保金

发票报销：调试所 服务费 生产成本/调试成本/服务费 （项目240验收通过后冲预计负债/质保金）（过了质保期的入销售费用）

 

当期确认了某个项目设备服务收入（主营业务收入），该项目以前期间确认的的生产成本就要结转至设备服务成本（主营业务成本）。

当期确认了某个项目的技术服务成本（主营业务成本），该项目以前期间一定是确认过了主营业务收入（可以未必是技术服务收入）；当期确认了某个项目的生产成本，该项目以前期间一定是没有确认主营业务收入。

 

 

预计负债：

1、  计提。借：销售费用 贷：预计负债-产品质保金

2、  发生质保金时。借：预计负债 贷：应付帐款/现金/应收账款

3、  质保期满收回预计负债。借：预计负债 贷：销售费用

 

 

远光报表系统

1、系统管理；

2、初始设置；

3、日常处理：报表输入；取数；报表稽核；汇总合并。

4、数据查询：报表数据查询——单位；报表种类（月报；管理月报；预算报表；决算报表）；报表日期；

5、报表上报与收集；

6、数据维护；