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转自： 梁好财税工作室公众号
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课程简介
2016年汇算清缴是全面“营改增”后的第一次企业所得税汇算清缴，在这一年里，房地产企业实施了营改增系列税收新政，税收政策发生了巨大的变革。新的税收环境下，企业汇算清缴工作面临新的变化、新的问题，如何做好营改增后首年度的汇算清缴，是放在房地产企业财税管理人员面前的新任务。 本课程专门针对营改增后房地产企业所得税汇算清缴工作出现的新变化，整理出13个重要问题，结合房地产企业财务核算特点和营改增新政策进行详细讲解。 本课程内容较为丰富，分上、下两期进行讲解。 课程主要内容如下： 1.营改增后缴纳各税种的计税依据新问题 2.营改增后预缴税收增减变化新问题 3.营业税含税收入与增值税不含税收入问题 4.预售收入计税毛利调整申报的变化问题 5.营业税金及附加核算的变化问题 6.“拆一还一”视同销售处理变化问题 7.销售费用营销物品视同销售处理的变化问题 8.简易计税与一般计税开发成本问题 9.取得土地计入开发成本核算变化对所得税的影响 10.拆迁补偿费用、土地出让收益核算问题 11.土地增值税清算出现亏损退所得税问题 12.增值税发票的税前扣除问题 13.营改增企业会计核算新规定对所得税的影响
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