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本月是个申报大月，除了按月申报的报表，季度申报的增值税、企业所得税、会计报表也都在4月份申报期内要完成。申报姐在这里再次提醒： 1、本月资源税申报期为4月1日—4月13日，流转税、企业所得税及个人所得税申报期为4月1日—4月18日； 2、根据税法规定，5月底前都可以做汇算清缴的申报，因此我们建议汇算清缴的填报时间为每月申报期之后，以避开高峰期。 昨天我们已经推送了：《【热点】4月申报热点问题看过来！》，今天我们追加4个问题—— 问题一 企业所得税季度申报表中缺少B86《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》，怎么解决？ B86中分支机构名称不是最新的，如何更新？ B86中分支机构不全，如何更新到最全？ 填写B86报表时提醒“未做汇总备案”，可是我已经备案了，怎么回事？ 申报姐回答 以上四种情况（可能还有其他情况），都属于同一类问题，解决方法如下： 1.更新软件（操作方法如下图所示）； 2.更新核定（操作方法如下图所示）； 3.打开报表，右上角【菜单】-【重新取获申报表初始化数据】点一下，再试试（操作方法如下图所示）。 问题二 企业所得税季度申报，什么情况下要填B86《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》？ 申报姐回答 如果企业“所有分支机构就地缴纳标志”都为否，并且无总机构独立生产部门，不用填分支机构分配表。 如果企业“所有分支机构就地缴纳标志”都为否，但是有总机构独立生产经营部门，则要填分支机构分配表。 问题三 KJ001《扣缴企业所得税申报》、KJ017《扣缴个人所得税报告表》这两个报表是每个企业都要申报的吗? 申报姐回答 这两张表是有代扣代缴业务的企业申报的。 KJ001《扣缴企业所得税申报》是针对在上海网上办税服务厅（http://www.tax.sh.gov.cn/pub/）-我要办事-证明办理，做过源泉扣缴企业所得税合同备案、服务贸易等项目的对外支付税务备案等操作的企业需要填写的。 KJ017《扣缴个人所得税报告表》，由于个税和eTax@SH 3是两套申报系统，所以这张表在eTax@SH 3电子报税中仅做提醒用。 问题三 KJ006《代扣代缴、代收代缴申报》这张表是有什么业务的企业需要填报呢？ 申报姐回答 KJ006《代扣代缴、代收代缴申报》一般是发生了为非居民企业代理代扣、代收业务的企业需要填报的。 最后，鉴于本月有多家企业反映报税数据丢失，为申报这件事操碎了心的申报姐最后提醒大家：电脑罢工和恐怖袭击一样，让人猝不及防。所以建议每月申报后多花五分钟对整个报税账户做备份（回顾如何进行数据备份请查看：【实务】如何对不同情况下的报税数据进行备份和恢复？），养成备份数据的好习惯！ 如果本文让您获得了一点点知识的增长和技能的进步，请在文末给申报姐点zan！ 神计报税申报姐 每天跟你唠一唠关于申报的小事情 |
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