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众所周知，当下为防范系统性风险的金融风暴在进行之中，金融界的打虎行动，大老虎对应的是金融腐败，而众多的“苍蝇拍”对应的应该是商业银行的内部欺诈和操作风险。随着监管风暴的逐步深入，转型中的商业银行网点也将会暴露出更多的问题。 根据银联信最新一期的《信贷风险专题分析报告》和收集到的数据显示，在银行内部欺诈事件中，涉及千万元资金的案件数量占总案发事件的55%，所以一旦发生内部欺诈事件就会给所在银行带来严重的损失。最引人关注的是，支行行长（负责人）作案人数占总体作案人员的45%，成为案件高发岗位。 这与银行的支行网点中一把手的权限过高不无关系，银行的经营过程中，大金额资金的划转往往需要上级的授权，但大多数的支行负责人都有100万至1000万元的权限，可以不通过更高一级的审批直接划转如此金额的款项无形中给银行的操作风险带来了很高的安全隐患。 另外，在近年的内部欺诈事件中，理财经理作案的数量也有很大的提升，理财经理的是从客户经理中分离出来指引客户投资理财的专属岗位，由于专一性很容易得到客户的信任，在利益的驱使下，近年来发生了很多理财经理假借银行名义却以个人行为违规代理其他金融机构销售高风险理财产品(“飞单”)的案件，且此类案件涉案金额一般都特别巨大，涉案金额都在亿元左右，一旦风险不能控制导致客户资金不能回收，就会给银行带来特别大的声誉损失；信贷经理的内部欺诈事件也居高不下，且多为信贷经理和外部人员勾结，错误评估客户的信用等级和还款能力，造成银行不良贷款率节节上升。 为什么大部分银行内部欺诈事件都是发生在基层网点或离总行较远的支行和分理处、储蓄点？产生上述情况的主要原因是过去基层网点往往人事变动较少，造成一个岗位上的工作人员可以在该工作岗位从事数十年工作的情况，容易导致内部欺诈事件的隐患，同时基层网点离总行的监管较远，很多规章制度在从上到下的机构层级中容易衰减，在工作中发生的各种异常情况也不易被总行实时发现。因此，加强商业银行基层网点、各个地方上分理处的监管是控制内部欺诈事件的重点。 当前的内部欺诈案件的作案方式的9种类型： （1）利用所在岗位便利，直接盗用银行资金。 （2）银行员工内部相互勾结，利用不同职位的权限，经过长期的谋划后利用其它同事不在岗的时机，挪用银行巨额资金。 （3）窃取对公客户印鉴或伪造对公客户公章，通过伪造支票、转账进账单或 其它凭证转移客户资金。 （4）通过和外部人员相互勾结，伪造票据对银行进行诈骗。 （5）收集客户资料后，大量虚假开立信用卡，以客户名义套取银行资金。 （6）信贷人员违规发放贷款，和外部人员一起骗取银行贷款。 （7）上门收款所收款项不如银行客户账户或少入，ATM管理人员多次分量盗 取应放ATM机器的款项。 （8）利用职务之便收受贿赂，挪用公款。 （9）理财人员以销售理财产品为名，非法集资，另做他用。 ---------------------------------------------------------------------------------------------- |
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