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1、预备费=基本预备费+涨价预备费 2、基本预备费=（工程费+工程建设其他费）×基本预备费率 3、工程费=设备及工器具购置费+建筑安装工程费用 4、涨价预备费P=ΣIt[(1+f)t-1]It---建设期第t年静态投资f---建设期物价平均上涨率 5、静态投资=工程费+工程建设其他费+基本预备费 6、投资方向调节税=（静态投资+涨价预备费）×投资方向调节税率 7、建设期贷款利息=Σ（年初累计借款+本年新增借款÷2）×贷款利率 8、固定资产总投资=静态投资+涨价预备费+投资方向调节税+建设期贷款利息 9、生产性建设项目拟建项目总投资=固定资产总投资+流动资金 10、非生产性建设项目总投资=固定资产投资 11、建设项目总造价=固定资产投资总额 12、项目的流动资金=拟建项目固定资产总投资×固定资产投资流动资金率 13、实际利率=（1+名义利率÷年计息次数）年计息次数-1=（1+r÷m）m-1 14、流动资金=流动资产-流动负债 15、流动资产=应收（或预付）账款+现金+存货 16、流动负债=应付（或预付）账款 17、应收帐款=年销售收入÷年周转次数 18、现金=（年工资福利费+年其他费）÷年周转次数 19、存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品 20、外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数 21、在产品=（年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费）÷年周转次数 22、产成品=年经营成本÷年周转次数 23、销售税金及附加=销售收入×销售税金及附加税率 24、利息I=总金额F-本金P 25、利率i=单位时间内所得的利息额÷本金P×100% F=P（1+i）n F=A[(1+i)n-1]÷i P（1+i）n= A[(1+i)n-1]÷i 26、投资收益率R=年净收益（或年平均收益）÷投资总额×100% 27、总投资利润率Ra=(F+Y)÷K×100%F---正常年销售利润；Y---正常年贷款利息；K---总投资（建设投资+流动资金）F=销售收入-经营成本-折旧费-摊销费-税金-利息 28、自有资金利润率Re=F÷Q×100%Q---自有资金 29、静态投资回收期Pt=K÷AK---总投资A---每年的净收益=（CI-CO）t Pt=(累计净现金流量出现正数的年份数-1)+上一年累计净现金流量的绝对值÷出现正值年份的净现金流量 30、动态投资回收期Pt，=(累计净现金流量现值出现正数的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值÷出现正值年份的净现金流量的现值 31、利息备付率（已获利息倍数）=税息前利润÷当期应付利息费用 32、税息前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费用 33、当期应付利息=计入总成本费用的全部利息 34、偿债备付费=可用于还本付息的资金÷当期应还本付息金额 35、净现值率NPVR=NPV÷Kp Kp—投资现值 36、增量投资收益率R(2-1)=（C1-C2）÷(K2-K1)×100% 37、增量投资回收期Pt(2-1)=(K2-K1)÷（C1-C2） 38、增量投资回收期Pt(2-1)=(K2/Q2-K1/Q1)÷（C1/Q1-C2/Q2）:业务量不同情况下。 39、综合费用法Sj=Kj+PcCj 40、年平均使用成本=（P-LN）÷N+设备的平均年度经营成本（P-LN）÷N----设备的平均年度资产消耗成本P----设备目前实际价值LN---第N年末的设备净残值 41、经济寿命N0=[2（P-LN）÷λ]0.5 （二） 1、设备租赁的净现金流量=销售收入-经营成本-租赁费用-与销售相关的税金-所得税率×（销售收入-经营成本-租赁费用-与销售相关的税金） 2、租赁费用主要=租赁保证金占用损失+租金+担保费 3、附加率法：每期租金R=P（1+Ni）÷N+Pr=P(1÷N+i+r)P----租赁资产的价格N----总租期数i----与总租期数对应的折现率r----附加率 4、年金法分两种支付方式：期末等额支付R=P（A÷P，i,N）期初等额支付R= P（A÷P，i,N）÷(1+i) 5、购买设备的净现金流量=销售收入-经营成本-设备购置费-贷款利息-与销售相关的税金-所得税率×（销售收入-经营成本-折旧-贷款利息-与销售相关税金） 6、利润（B）=销售收入-总成本-税金 7、销售收入=单位售价（p）×销量(Q) 8、总成本=变动成本+固定成本=单位变动成本(Cv)×产量(Q)+固定成本(CF) 9、销售税金=（单位产品销售税金+单位产品增值税）×销售量(Q) 10、B=pQ-CvQ-CF-tQ 用产销量表示的盈亏平衡点BEP（Q）=CF÷(p-Cv-t) 11、用生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP（%）=盈亏平衡点销售量÷正常产销量×100%BEP（%）=年固定总成本÷(年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加-年增值税) BEP（Q）=BEP（%）×设计生产能力 12、用销售额表示的盈亏平衡点BEP（S）=p×CF÷(p-Cv-t) 13、销售单价BEP(p)=年固定总成本÷设计生产能力+单位产品可变成本+单位产品销售税金及附加+单位产品增值税 14、CE=SE÷LCC, LCC=IC+SCCE----费用效率SE----工程系统效率LCC---工程寿命周期成本IC----设置费SC----维持费 （三） |
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