实战｜年终部门决算讲解（3）

实战｜年终部门决算（2），这期把附表5张表一并扫掉。

01

财决附01表－资产情况表

本表反映单位年初和年末的资产状况。分流动资产、固定资产、长期投资、在建工程、无形资产和其他资产六类，根据固定资产明细、其他资产的部分类科目年初年末余额填报。资产总额数会自动汇总生成。这张表要与财决12表-资产负债简表的资产部类数据衔接一致。

其他资产：指除单独反映资产以外的其他资产总额，包括待处理财产损溢、政府储备物资、固定资产清理等科目余额。

办公用房：指单位办公用房、公共服务用房、设备用房和附属用房，简而言之，办公场所及工作服务场所。

业务用房：指开展各类专业技术活动的特殊技术业务场所。大多数单位办公和业务场所不分，直接填在办公用房即可，如果属于特别庞大的单位，有独立或单独核算的检测检验、技术研发等场所可以填于此。

车辆：按类别情况填写，分轿车、越野、大中小型载客和其他类型。注意其他车型不含摩托车、电动车、轮椅车及非机动车辆。

单位50万以上的设备：指单位通用设备、专用设备、家具用具中单价超过50万元的设备。其中单价50万元以上和100万元以上需要单独反映。

其他固定资产：指上述房屋、车辆、50万元单价设备以外的所有资产数据合计，注意构筑物在此填列。

补充资料：本年坏账损失金额，填报当年经财政或主管部门批复核销的坏账损失数。

危房面积、年末单位负担供暖面积、出租出借房屋面积、已确权土地面积（即拿到土地使用证）、车辆用途根据实际情况去填报。

注意：如果车辆有数量，那么公车运行维护费的金额不能为零。

02财决附02表－国有资产收益征缴情况表

反映国有资产有偿使用收入、国有资产处置收入的征缴情况。

根据出租出借、对外投资和附属单位等收取收入的情况填报，反映租金收入、投资收益、处置收入等缴入国库或专户的情况。

一般根据应缴国库款、应缴财政专户款等分析填列。

单位留用：指的是财政返回或核定不用上缴留给单位支配的收入。

03

财决附03表－基本数字表

反映单位年末机构、人员情况表，它需要根据人员支出的经费渠道分列，即财政从哪个支出功能科目给人员开支经费。如果使用2个以上的支出功能科目开支，其人数不能相互重叠，确保合计人数为单位实际人数。

根据年末统发工资明细表和财政拨款渠道分析情况填报。

注意：此表人员数据不包括长期聘用人员、遗属和临时工。

一般公共财政预算拨款开支人数是指行政和参公单位人员；一般公共财政补助开支人数则指事业单位人员。不要混淆了。

经费自理人员：指单位除财政拨款、财政补助开支以外的资金渠道的人员情况。

04

财决附04表－机构人员情况表

反映年末单位机构设置和人员编制及实有情况。此表相对比较简单，结合上表填列。

人员编制数你不太清楚，可以找单位负责人事的部门询问，或者找上个年度的决算报表。

人员身份看下工资结构就知道，行政单位凡是执行职务级别工资的就是公务员，执行岗位技能工资的就是工勤编。

其他人员：指单位长期聘用人员，不包括临时工。

05

财决附05表－非税收入征缴情况表