那点事曰 ：
财务日常工作非常琐碎，做好出纳也十分不易，工作的7个小技巧，让你事半功倍，赶紧学起来吧！
|
那点事曰 ： 财务日常工作非常琐碎，做好出纳也十分不易，工作的7个小技巧，让你事半功倍，赶紧学起来吧！ 一、出纳广义与狭义的划分 1.从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。 2.狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 二、简单实用的七个技巧 1.在收付现金时一定要与当事人当面对清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。 2.对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不能接受发票，待补办手续后再报核。 3.报销单据需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。 4.付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。 5.营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开出财务收据。 6.要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。 ⑴支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。 ⑵空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。 ⑶发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。 ⑷如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。 7.登记银行存款日记账和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。 ⑴支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计人员、出纳员二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。 - END - |
|
|
