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根据省审计厅党组提出的'注重内审，着力加强自我监督规范'的总体要求，决定对部分审计监督对象内部审计工作开展情况进行调查。为做好本次调查，制定如下方案。 一、调查目的 通过调查，摸清各单位内部审计工作的开展情况，发现典型，挖掘经验，剖析内部审计工作中存在的问题，提出进一步加强内部审计工作的建设性意见。 二、调查对象与范围 调查对象为全省部分审计机关审计监督对象，分行政事业单位、国有企业、乡镇（街道）三大类。其中对行政事业单位、国有企业的调查以省本级为主，部分市、县（市、区）审计机关及省内审协会省直分会参与调查；对乡镇（街道）的调查由部分县（市、区）审计局完成。 三、调查内容与目标 分别就单位及其内部审计工作基本情况、内部审计工作业务开展情况、内部审计创新经验与存在的困难等内容展开调查。 （一）单位及其内部审计工作基本情况。 调查内容：在按行政事业、企业及乡镇（街道）分类调查的基础上，摸清调查对象的基本构成，包括这些单位的性质、规模、下属单位数量等情况；了解其内部审计制度建设、机构设置、人员配备等情况。 调查目标：调研解决哪些类型的单位应该建立内部审计工作制度，何种类型的内部审计机构设置更有利于内部审计工作的开展等问题。 （二）内部审计工作业务开展情况。 调查内容：了解目前各单位内部审计业务构成及所创造的审计价值。包括审计数量、业务构成、审计成本、审计创造的直接价值与间接价值等。 调查目标：收集内部审计发挥作用的正面素材，为推动内部审计工作、出台加强内部审计工作意见提供依据。 （三）内部审计创新经验与存在的困难。 调查内容：了解各单位在内部审计理念转型、管理创新、实务开拓方面的先进经验与典型案例；了解当前内部审计工作存在的主要问题。 调查目标：发现典型、挖掘经验，针对存在问题提出解决办法。 （四）近年来有关单位审计发现的主要问题。 调查内容：分析近三年来，审计机关审计中发现的主要问题及其成因与特点，特别关注被审计单位二级单位存在问题多少与内部审计工作开展情况的关系。 调查目标：分析被审单位是否存在问题集中在二级单位的现状，分析内部审计工作在加强自我监督规范中的作用。 四、调查分工 根据自愿参与的原则，确定部分审计机关、省内部审计协会省直分会参与同步调查，分工如下： （一）对行政事业单位的调查。 省级单位的调查由省内审协会承担，军警政法分会、教育分会协助；杭州市、嘉兴市审计局承担市本级行政事业单位的调查；参与县级单位调查的审计机关由杭州市、嘉兴市审计局挑选确定。 （二）对国有企业的调查。 省级单位由省内审协会承担，省直企业分会、金融分会协助调查；宁波市、温州市审计局承担市本级国有企业的调查；参与县级企业单位调查的审计机关由宁波市、温州市审计局挑选确定。 （三）对乡镇（街道）的调查。 对乡镇（街道）的调查由萧山区、淳安县、鄞州区、余姚市、平阳县、秀洲区、嵊州市、普陀区、临海市等审计局承担。 其他市、县（市、区）可根据需要同步开展，但时间、内容及其他调查要求应与总体调查方案一致。 五、实施要求 （一）时间要求。 3月20日前完成调查实施，收集整理调查表格。相关《内部审计工作开展情况调查表》见附件（请不要修改表格结构，原始表格请打包后随同调查报告一起上报）；3月底前完成调查报告，报送省内审协会。 （二）实施方式。 1.问卷调查。要求对相应调查类别的所有对象进行问卷调查，并汇总分析。 2.重点走访。对规模较大、下属单位较多的单位进行重点走访，发现典型，了解问题与困难。 3.卷宗分析。对审计机关近三年的审计卷宗进行分析、梳理，研究各单位存在问题的数量和性质与内部审计制度建立健全情况的关联性。 （三）报告撰写要求。 调查报告应包含以下主要内容：所调查大类的内部审计工作基本情况、内部审计工作基本做法及先进经验、内部审计工作急需解决的问题、进一步加强内部审计工作的意见与建议。同时，根据调查目的，调查报告应解决好以下四个问题：一是从正反二个方面说明加强内部审计工作的必要性；二是对所调查大类进行科学分类，研究如何对加强内部审计工作提出刚性要求；三是如何解决当前内部审计工作中存在的一系列问题；四是如何进一步加强对内部审计工作的监督指导。 （四）先进典型的总结与推荐。 各调查组应注重对先进经验与典型案例的总结，并将相关材料及时推荐给省内部审计协会。材料重点从理念转型、管理创新、实务开拓等方面进行总结，既可是某一家单位经验介绍，也可是某一类创新经验的综合提炼。报送的先进材料经省内部审计协会评定确认后，将在全省内部审计工作会议上进行表彰。 （五）其他。 实施中遇到的相关问题，请及时与省内部审计协会秘书处沟通。联系人：甘伟军、潘仙珠；电话：0571-87051696，87051804；电子邮箱：nsxh1804@163.com。 |
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