|
1 @佳* 问：开普通发票要注意些什么？ 答：有没有收到收票方正确的纳税识别号、商品信息要准确，发票内容与实际业务相符。 2 @脱* 问：临时工和小时工用不用申报全员个税？ 答：金税三期下，无论是否缴纳个税，一律在个税申报系统全员申报。 3 @微 * 问：企业承担给职工交的五险该怎么做分录？ 答： 计提时： 借 管理费用/销售费用-社保等 贷 应付职工薪酬/-社保 缴纳 借 应付职工薪酬/-社保 贷 银行存款 再问：企业给职工购买的补充工伤和健康保险该怎么做分录，允许扣除吗？ 答： 借 管理费用-社会保险费-工伤保险/健康保险 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 税法规定范围内可以税前扣除。 4 @橙* 问：生产型企业，筹建期无形资产（土地）要摊销吗？如果摊销，费用是进什么时候科目？ 在建工程？ 管理费用？ 答：需要摊销，摊销时入管理费用。 5 @栗* 问：加油票 也要写纳税人识别号吗？ 答：如果发票有纳税人识别号是要的，没有这栏可以不用。 6 @颖宇* * 问：专项发票可不可以只开什么一批和金额？ 答：不可以。 7 @陳* 问：购货发票比货物先到， 如何处理？ 答： 可以先不做账。 8 @Sur** 问：计提发放工资的详细分录怎么做？含社保，个税？ 答： 计提工资: 借 管理(销售）费用-工资(应发) 贷 借应付职工薪酬-工资(应发) 发工资: 借 应付职工薪酬-工资(应发) 贷 应付职工薪酬-社保/公积金(个人部分)，应交税费-个人所得税 贷 银行存款(实发） 计提社保公积金: 借 管理(销售）费用-社保/公积金(公司部分） 贷 应付职工薪酬-社保/公积金(公司部分） 缴款社保公积金: 借 应付职工薪酬-社保/公积金，应付职工薪酬-社保/公积金(个人部分) 贷 银行存款 缴个税： 借 应交税费-个人所得税 贷 银行存款 9 @ C,3* 问：餐费、住宿费我们计入业务招待费的进项税额可以抵扣吗？ 答：不可以抵扣 10 @ 那年* * 问：应交增值税的科目如何使用。做收入时应该放在应交销项税，还是已交税金，这几个科目有什么区别，整个流程该怎么做分录？ 答： 销售时: 借 应收账款/银行存款 贷 应交税金-应交增值税(销项税额)，主营业务收入 购进材料时: 借 原材料，应交税金-应交增值税(进项税额)， 贷 银行存款/应付账款 缴纳税金时: 借 应交税费-应交增值税（已交税金） 贷 银行存款 如果本月有税金没有缴: 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税
|
|
|
