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某公司缴纳7月份职工社保费4万元，其中单位承担3万元，个人承担1万元，会计人员在账务处理的时候，将单位与个人承担的社保费用全部计入了当期费用。 错误处理： 借：管理费用-社保费 4万元 贷：银行存款 4万元 正确处理： （1）缴纳社保费 借：应付职工薪酬-社保费 3万元 其他应收款-社保费 1万元 贷：银行存款 4万元 （2）单位承担的社保转入成本费用 借：管理费用-社保费 3万元 贷：应付职工薪酬-社保费 3万元 （3）个人承担部分从工资代扣 借：应付职工薪酬-工资 1万元 贷：其他应收款-社保费 1万元
来源：郝老师说会计 |
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