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美國聯邦政府為退休人士提供兩種主要退休福利，一是「社會安全退休金」，二是醫療保險，稱為MEDICARE。居住在美國的人士，尤其是自己或親屬年紀在50歲或以上，都應該了解和善用這個制度。本期為您講解社安金制度，並為您分析各種領取退休金的策略。 社會安全稅 政府規定，凡有工作或生意收入者，都要繳納社會安全稅，簡稱「FICA」(Federal Insurance Contributions Act)，分為退休金(social security retirement benefits)和醫療保險（Medicare）稅。前者，為工作或收入的6.2%，但每年有上限，2015年為$7,347元，即收入中只有118,500元需要付退休金稅；後者，為收入的1.45%，沒有收入上限。這些稅款在僱主發出的W-2表格上清楚列明。 受僱者(Employee)自付的7.65%稅金，只是社安稅的一半，僱主要為僱員付另外一半，即兩項稅共為收入之15.3%；自僱者(Self-employed)則需全數自付，即要為淨收入繳納15.3%稅金，稱為「自僱稅」(Self-Employment Tax)，自僱稅之收入上限與受僱者相同。 工作點數(work credits) 付了社會安全稅，便可以取得「點數」，只要$1,220元收入便可取得一個點數，每年最多只能獲四個點數，所以年收入只需4,880元，便可盡取四個點數。四個點數沒有限制每季一點，故任何時間當年只要收入達到要求，便可取得工作點數。 要獲得退休福利，納稅人需要起碼40個工作點，故一般人起碼需要工作至少十年才具資格，但也有以下例外情況：納稅人配偶，即使從未工作或工作未夠10年，將來也可最高取得納稅人退休金的一半（這一半退休金是額外的，並不影響納稅人本身的退休金金額）；離了婚的前配偶，假如婚姻時間達十年或以上，只要沒再婚，亦有資格最高取得前配偶退休金之一半。 假如納稅人不幸去世，即使未夠40個工作點，其配偶和子女都可取得福利；假如前配偶已經過身，您還可以提前在六十歲便取得退休金，比一般六十二歲提前領退休金還要早兩年。納稅人因身體殘障無法工作，可能無需工作10年，亦符合領取「殘障福利」資格，需要的工作點視年齡而定，例如，31-42歲的納稅人只需要20個工作點，便可以領取社安殘障福利。夫妻之間起碼要一個人有足夠工作點，才有資格領取社會退休福利，夫妻兩人的工作點不能加起來應用。 配偶與社安醫療保險 不夠40個工作點的朋友，是可以憑著擁有40個點的配偶得到社會安全醫療保險。只要夫婦二人其中一人合乎資格，其配偶亦可以因此而拿到醫療保險。不過這位不合資格的配偶，一定要65歲才可以拿到醫療保險。 假定合資格的配偶是未足65歲，但是另外一位不合資格的配偶，已經達到65歲，那這位配偶是否可以自己先拿到醫療保險呢？答案是：未必一定，要視乎那位合資格的配偶年齡是否超過62歲。如果是在62歲以下，那另外一位不合乎資格的配偶，即使本身已經年紀已經達到65歲，都是未能夠拿到醫療保險。但是若合乎資格的配偶，已經在62歲或以上，那不合資格的配偶，在65歲就可以開始拿到醫療保險，包括PART A住院保險和Part B看醫生的保險。 退休金金額與年報表 退休金的金額，主要看工作年期之長短、繳納稅金之多寡，和開始領取退休金時的年齡而定。政府會以您收入最高的35年來計算可得的退休金。目前最高退休金為每月2,663元。要估計自己將來的退休金，除了閱讀社安年報表外，亦可進入社安局的網址：http://www./retire2/estimator.htm 使用上面的軟件。 本來社安局每年在您生日前大約兩個月，會寄上一份報表，上面列出您每年要付社安稅的收入、已獲得的工作點數，和估計62歲與66歲時可得的退休金。但幾年前政府為了節省開支，便取消了郵寄報表，人們要上網查閱報表，十分不便。最近國會要求社安局恢複郵寄報表，但只是每5年才寄一次。要在5年內查閱報表，還是要到社安局網站 http://www.。 有些人誤會，以為已經賺取年報表上列出的退休金，即使現在停止工作，到時也會取得這個金額的退休金。亦有些人以為，由於自己繼續工作和繳交社會安全稅，退休金金額應該逐年上升，因此當他們見到退休金金額比去年下降，便會百思不得其解。關鍵是年報表上的退休金金額只是估計，乃假定您一直工作到退休，而且每年收入都與過去兩年的平均收入相約。假如您今年收入比這個平均收入稍低，退休金數字便會下跌，當然假如您由現在開始便停止工作，您每年的退休金估計金額便會逐年下跌。 「遺屬福利」要結婚九個月 社會安全退休制度的「遺屬福利」(SURVIVORS BENEFIT)，讓一向有參加社安保險的人，即使工作未夠10年，萬一不幸去世，家人也馬上可以得到社會安全福利，包括18歲以下的子女可以按月得到現金福利，假如配偶要在家照顧孩子，也可以獲得現金福利，甚至有依靠死者供養的父母，只要在62歲或以上，都有可能取得現金福利。 可是，要得到這類福利，夫婦必須已經結婚起碼九個月，除非死亡原因是意外。最近見到有一個家庭，夫婦一向沒有正式結婚，家中有幾個孩子，丈夫不幸因病去世，死亡前幾個月才去辦理結婚手續，未夠九個月，所以遺屬極可能取不到「遺屬福利」。假如結婚未夠九個月，亦有幾個例外情況可以令遺屬得到福利，就是假如夫婦兩人有自己的孩子。假如子女是雙方以前婚姻所生下的，必須做手續去正式領養對方的孩子，才可以在結婚不到九個月便可以得到「遺屬福利」。 社安退休福利常见问题回答 社安退休金是否要付稅？ 假如您全部或大部份收入都是社安退休金，這些退休金是完全不需要付稅的。即使您在退休金以外有其他收入，也不一定會導致社安退休金要付稅。即使要付稅，也只有部份退休金需要在當年報稅表上被當為收入付稅。 要計算社安退休金是否要付稅，首先要將退休金的一半，加上其他收入，假如夫婦共同報稅，這個金額若在$32,000以下，則全部社安退休金免稅；假如是單身人士，只要這個金額不超過$25,000，便完全無需為退休金繳稅。 假如這個金額超過以上金額，部份社安退休金便要當為收入付稅。已婚共同報稅者，金額在$32,000以上，但不超過$44,000，則最高社安退休金一半要當為收入繳稅，假如金額超過$44,000，則有可能85%社安退休金需要繳稅。單身人士，假如金額在$34,000以上，便有可能85%退休金需要繳稅。 退休金是否有資產保障？ 已經退休的朋友，假如遇到訴訟或欠債，或發生其他經濟危機、被人控告甚至可能要宣佈破產，退休金是否會獲得保障呢？大部份公司提供的退休計劃，包括401(K)之類的計劃，都是在聯邦退休法例(ERISA)範圍之內，債權人是無法取得，亦即得到保障。美國最高法院在1992年和2004年都曾判決，清楚地保障退休金，不在破產時使債權人取得。最高法院近年有一項判決，將個人退休帳戶(IRA)也加以保障，理由是這類儲蓄帳戶與欠債人的年齡有關，由於在六十歲之前作提取戶主要付罰金，所以假如要求欠債人用退休儲蓄歸還欠債是不公平的。 社會安全退休金是否亦獲得保障呢？老人金(SSI)是獲得絕對保障的，根據社安法例第207條，社安退休金(SOCIAL SECURITY)亦獲得保障，不會被債權人取得，但該項保障有幾個例外的情況，包括：欠下「撫養孩童」或離婚贍養費、欠聯邦國稅局稅款，欠聯邦政府其他部門債務等，所以雖然社安退休金也有資產保障，但保障程度稍為不及其他退休金。 留學生做工免扣社安稅? 有些持有留學生簽證（F-1 VISA）的朋友，雖然平時不能工作，但亦有可能在一些特別情況下做工，例如在畢業後的實習(PRACTICAL TRAINING)期間，將會收到薪金。這些持學生簽證的朋友，僱主雖然照常要預先扣起聯邦和州收入稅，但他們不必付社會安全稅(FICA)，也不必付MEDICARE和失業保險稅(FUTA)。由於僱主通常都不是那麼熟悉有關留學生的稅例。有些公司有聘請持有H-1B簽證的員工，雖然這些員工都沒有永久居民資格，但他們的稅務與一般美國納稅人相同，僱主可能以為持有F-1簽證的也是一樣，所以您應該主動提醒僱主。 假如僱主為留學生扣起了不應該扣的稅，怎樣才可以取回呢？僱主或僱員都可以填國稅局第843號表格，連同簽證文件證明，與及例如W-2之類的文件，證明被扣起FICA和FUTA稅，然後寄入國稅局，便可以取回稅款。以上免扣FICA和FUTA稅的條例，除了適合持F-1簽證的留學生外，也適用於持J-1，M-1或Q-1簽證者。 居住海外與社安退休金? 假如您是美國公民，只要不是定居在古巴或北韓，即使長期在海外居住，都可以要求政府，按月將退休金寄到國外的地址；如果銀行帳戶設在香港或日本，政府更可以將退休金，以自動轉帳方式送到戶口內，但設在其他亞洲國家的銀行帳戶則不能自動轉帳。 假如您不是美國公民，便有可能無法在海外取得社安退休金。這個條例有一些例外的情況。有一些國家的公民，長期居住在海外也可以領取社安退休金，但中國、香港、澳門、台灣公民不包括在內。因此，中國、香港、澳門和台灣公民即使有美國永久居留權(綠卡)，也在美國工作十年以上，離開美國超過六個月社安退休金便會停止。其實只要您連續離開美國國境30天，便已經算是離開美國了，將來回到美國後要連續居住起碼30天才算回到美國。 社安制度安全嗎？ 您可能經常讀到有關社會制度將會破產的新聞，這個不是完全無中生有的講法，因為美國人壽命越來越長，退休人數一直增加，下一代工作人數卻沒有增加，所以社會退休基金支出比稅款收入大得多，所以政府一直在尋找應對的方法。布希總統曾提出將社會安全退休金部份私有化，讓民眾可以將資金作投資，可惜反對聲音太多，可見要徹底改革是極其困難的。 可是，由於許多美國人都倚靠這個退休福利，沒有政治家敢提出將其取締，連作修改也要靜靜地進行。目前政府已經逐步將「完全退休」年齡增高，今年三十歲的年輕人，要67歲才達到「完全退休」，我相信將來這個歲數會被推高至70歲或以上。 美国社安金的新规则 美国刚刚通过并由总统签署的新法案（从2016年5月1日起实施）,原来的“最佳方案”是基于社安法的下述三条：
来源：明州时报，山林客的博客，Fidelity 网站_华人一点通编译 |
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