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老孔于2017年1月20日在公众号上发了一篇《适合自己的才是最好的_老孔谈决算报表编写顺序》，为大家研究决算提供了一点参考。今年决算又开始了，那篇小文仍然有借鉴意义，但是由于2018年报表进行了调整，有一些细节的地方需要注意一下，所以有必要重新发篇小文供朋友们探讨。 2018年的决算报表由封面，21张主表，5张附表，14张填报说明附表和1张量化评价表组成（个别地区财政可能会根据当地情况额外增加表格或减少不适用表格，不要因为数目不对表示疑惑）。与上年相比，填报说明附表多了三张。这三张是本年度最大的调整。今年的建议填报顺序简单说明如下。 1 第一步：封面。填好封面才可以正常填其他数据。已统一提取的掠过。 2 第二步：提取上年数据。已统一提取的掠过。 3 第三步：填报说明附表的CS01年初结转和结余调整情况表和CS02资产负债简表年初数变动情况表。有无变动都需要填列。这个需要对比本年账务系统资产负债表年初数和决算系统提取的年初数（上年年末数）。 4 第四步：填报说明附表的CS14政府性基金预算财政拨款项目支出明细表、CS13一般公共预算财政拨款项目支出明细表、CS12项目支出明细表。这是本年度新增的三张按支出经济分类科目分具体项目支出明细情况表，前面的表格会从这里取数，因此先填好为佳。这一步需要注意的是，CS14有则填没有就空表，CS14、CS13填完以后，相应的数据可以直接复制粘贴到CS12。另外，CS12还需要包含基建项目。 5 第五步：从这一步开始回归上年的建议。依次填写Z10-2政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表（通过CS14自动生成）、Z10-1政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表、Z10政府性基金预算财政拨款支出决算明细表（通过Z10-2、Z10-1自动生成）、Z9政府性基金预算财政拨款收入支出决算表；Z08-2一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表（通过CS13自动生成）、Z08-1一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表、Z8一般公共预算财政拨款支出决算明细表（通过Z08-2、Z08-1自动生成）、Z07一般公共预算财政拨款收入支出决算表。这一步是决算的重头戏。是和财政拨款直接关联的，也是财政部门最关注的！ 6 第六步：Z06-2基本建设类项目收入支出决算表、Z06-1行政事业类项目收入支出决算表；还记得CS12吗？这两个表都要与CS12核对下数据是否填对啊。Z06项目收入支出决算表（自动生成）、Z05-2项目支出决算明细表（通过CS12自动生成）、Z05-1基本支出决算明细表、Z05支出决算明细表（自动生成）、Z04支出决算表、Z03收入决算表、Z02收入支出决算表。 7 第七步：Z01收入支出决算总表、Z01-1财政拨款收入支出决算总表。 8 第八步：Z11财政专户管理资金收入支出决算表（教育等部门专用）。 9 第九步：Z12资产负债简表、F01资产情况表、F02国有资产收益征缴情况表、F03基本数字表、F04机构人员情况表、F05非税收入征缴情况表。依次填列。 10 第十步：余下的CS03主要指标变动情况表、CS04其他收入明细情况表、CS05部门决算相关信息统计表、CS06政府采购情况表、CS07项目支出绩效自评表（已删掉）、CS08财政拨款结转和结余情况表、CS09中央单位驻外机构情况表、CS10中央单位驻外机构人员基本数字表、CS11住房公积金业务收支情况表。逐一填列即可。 来源：行政事业会计原创 |
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