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一、单项选择题 1．不包括在库存现金使用范围内的业务（ ）。 A. 支付职工福利费 B. 结算起点以下的零星支出C. 向个人收购农副产品 D. 支付银行借款利息 2．原始凭证和记账凭证的相同点是（ ）。 A．反映经济业务的内容相同 B．编制时间相同C．所起作用相同 D．经济责任的当事人相同 3．在下列项目中，不属于货币资金的是（ ）。 向银行申请的银行承兑汇票 B存放在企业财会部门的现金 C存放在开户银行的企业存款 D存入其他账户的其他货币资金 4．可以不采用订本式账簿的是（ ）。 A.库存现金日记账 B.银行存款日记账C.总账 D.原材料明细账 5．某企业2013年3月16日签发一张期限为3个月的商业承兑汇票，其到期日为（ ）。 A.6月15日 B.6月16日 C.6月17日 D.6月18日 二、多项选择题 1．按照现金管理制度的要求，库存现金的管理必须做到（ ）。 A. 账目健全 B. 日清月结 C. 保持大量库存现金 D. 坐支现金 E. 出纳人员定期轮换 2．下列内容应编制转账凭证的有（ ）。 A.接受某单位的货币资金投资 B.接受某单位固定资产投资 C.赊购一批原材料 D.销售商品收到一张商业汇票 E.从银行提取备用金 3．“银行存款日记账”余额与银行转来的“对账单”余额不符时，产生的原因可能是（ ）。 A.应收的货款未办理托收手续 B. 企业方面记账有错误 C. 银行方面记账有错误 D. 企业没有收到银行已收款的通知 E. 持票(支票)人未到银行办理转账 4．审核原始凭证时应注意的内容有（ ）。 A. 凭证反映的业务是否合法 B. 所运用的会计科目是否正确 C. 凭证上各项目是否填列齐全完整 D. 各项目的填写是否正确 E. 数字计算有无错误 5．编制“银行存款余额调节表”时，应调节企业银行存款日记账余额的业务是（ ）。 A. 企业已收、银行未收的业务 B.企业已付、银行未付的业务 C.银行已收、企业未收的业务 D.银行已付、企业未付的业务 E.企业未收、银行未收的业务 三、判断题 1．为加强库存现金的管理，一笔现金业务应由一人单独处理。 （ ） 2．企业日常结算和库存现金收入业务，都应通过基本存款账户办理。 （ ） 3．企业发现从银行转来的对账单上的未入账业务，可以以对账单为依据记账。 （ ） 4.费用、成本类明细账如“生产成本”等的账页格式可以采用数量金额式。 （ ） 5．会计期末所进行的结账就是指对有关账簿记录所进行的核对工作。 （ ） |
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