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1过路桥费可以抵扣进项税吗？物流公司的过路费，高速公路费怎么进行进项税抵扣？ 1、高速公路过路费发票，增值税按以下公式计算抵扣： 2、一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5% 2小规模公司做年度汇算清缴，税务局的专管员会提前给一个需要调增调减的大概金额是吗？如果不会提前给，自己依据相关规定直接调增调减吗？ 专管员不会提前给一个需要调增调减的大概金额，自己按税法规定进行纳税调增或调减。如果不清楚如果进行调整，请学习汇算清缴的相关课程。 3在异地转让不动产和租赁不动产，是否需要填报《跨区域涉税事项报告表》？ 根据《国家税务总局关于优化<外出经营活动税收管理证明>相关制度和办理程序的意见》（税总发〔2016〕106号）第四条规定，异地不动产转让和租赁业务不适用外出经营活动税收管理相关制度规定。 根据《国家税务总局关于创新跨区域涉税事项报验管理制度的通知》（税总发〔2017〕103号）第一条规定，将“外出经营活动税收管理”更名为“跨区域涉税事项报验管理”。 因此，在异地转让不动产和租赁不动产，不需要填报《跨区域涉税事项报告表》。 4领导购买了一架钢琴，开的公司名头，进项税可以抵扣吗？怎样记账？ 那公司是卖钢琴的？如果是，可以抵。如果是用于个人消费、集体福利、赠送等，不能抵，认证了也要做进项税额转出。 5现在发现2016年度地税餐费发票为假发票，怎么处理？能用现在的餐费发票补充吗？ 税局没查出来就可以了，而且现在16年汇算清缴也过了。 6今年1月份缴纳了上一年的合同印花税，会计应该怎样做账？需要计提印花税吗？ 不是按期次月申报的，可以不计提，直接： 借：税金及附加 贷：银行存款等 7公司购买的空调价值2000元左右，一次性摊销，需要做固定资产卡片吗？ 购进时： 借：固定资产-空调1965.81 借：应交税费-应交增值税-进项税额（一般纳税人、已认证可抵扣）334.19 贷：银行存款等2300 次月计提折旧： 借：管理费用1965.81（假如管理部门使用） 贷：累计折旧1965.81 报废时： 借：累计折旧1965.81 贷：固定资产-空调1965.81 8应收账款信用政策，税务允许抵扣所得税的进销售费用的原始凭证是什么？ 发票。 |
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