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原创 会计网 2018-04-11 13:51:00 1、请问2016年收到中央非税收入统一票据，是用作于商标注册费的，2018年了还可以入账么，做的话会计分录怎么做，有什么需要注意的？ 如果金额不大、无法协调税务机关更正2016年企业所得税申报的话，履行报销审批手续，做如下分录： 借：以前年度损益调整 贷：库存现金等 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、请问一下，会计收到机打卷式发票，无机打客户名称或纳税识别号是否能够报销？一个单位是否可以有多个发票专用章？ 1、企业索要发票，要事先声明，机打卷式发票最好改为增值税专用发票；或者要求开具有公司名称、社会信用代码的普通发票； 2、只要向税务机关备案通过，可以有多个发票专用章。 3、我们和对方签订了合同，发票来给第三方合法么？ 看你业务内容的真实性、合理性，如销售商品代购货方办理托运的运费发票，由销售方托运付款，开具发票给采购方，然后销售方将货物发票、运费发票给采购方收款，采购方将运费、货款给销售方，就是真实合理的。 4、税控盘的清盘顺序是怎么样的？ 每月报完税后插入税控盘，一般会自动清盘，可以在报税处理-状态查询里面查询，如果锁死日期是下个月报税期就是清盘成功，如果不能自动清盘，那在报税处理点击清卡，如果不能，那要去税局清。 5、如果当地上年的平均工资是7425元，员工任职满一年，现在公司补偿40000元，需要缴纳个税吗？是怎么计算的呢？ 需要缴个税，跟正常工资一样的计税方法。 6、5月1日之前开的普票17的税率，对方在5月1日后想换成专票，就变成了16的税率，请问5月1日后还能红冲之前开的17的普票不？ 可以。 7、KTV发票可以计入福利费吗？ 如果是员工用于聚会就入福利费。 8、5月1日后为之前发生的税率为11%的业务开专票，请问能开吗？开票税率是多少？ 5月1日后，开票税率是10%。 |
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