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加拿大现行的养老保险制度包括三个层次: (1)老年收入保障计划(OAS),这是一种基本保障计划,属于非缴费型老年福利养老保障,其经费来源于税收,由联邦政府统一管理,受益者是符合条件的加拿大公民,受益资格条件是年龄达到65岁,并且年满18岁以后在加拿大居住10年以上,须在满65岁前6个月提出申请。在享受这种养老金待遇时,还有收入条件的限制,例如,2003年时的收入上限为57879加元,月养老金为2568加币。目前,加拿大仅有5%的老年人OAS有退减,2%的老年人完全退回OAS；部分省和地区还给低收入老年人提供补贴。
(2)按月支付的养老金计划(CPP)。该计划产生于1965年,主要由联邦政府负责,各省具体组织强制实施。加拿大每个省都有这项计划,魁北克省单独制定了一项魁北克退休金计划(QPP),但内容基本相同。该制度的覆盖范围遍及加拿大每一个年龄在18至70岁之间、就业的公民,它建立在劳资双方缴费的基础之上,其经费来源于劳资双方的养老保险缴费,面向全加拿大18岁以后受雇并且向CPP供款的劳动者,是传统意义上与收入关联的社会养老保险方式。
在这种制度下,雇主和雇员缴纳该费的比例,最初为各缴3.6%,但随着老年人比例的逐渐增大,缴费比例一直在逐渐提高,2000年提高到各缴纳7%。根据加拿大的人口老龄化趋势,到2016年,若要维持现在的待遇水平,缴费比例必须提高到各缴14.5%。但在征求公民意见时,这个数字遭到了否决,只同意将缴费比例提高到10%左右。这样,联邦政府做出规定,在2002年以前的缴费比例必须达到各缴9.9%。参保人最早60岁可以开始享受养老金待遇,这一制度还同时提供残疾保障、遗属养老金、丧葬补贴等待遇,其补贴程度在很大程度上取决于个人一生的收入水平。自我雇佣者也可以参保,每年向联邦税务局报税,直到70周岁。这一制度还对残疾和丧偶者提供保障,即参保人残疾后,对本人及其18岁以下的儿童每月提供养老金,去世后对其配偶每月提供养老金和一次性丧葬费补贴。目前,加拿大近50%的人依赖按月支付的养老金计划。
(3)私人养老金计划(RSP)和养老储蓄项目(RRSP),这是完全自愿参与的养老金方式,采取完全积累的财务机制,政府提供相应的税收激励,即政府对其缴纳的保险费给予税收优惠。该制度的基本特征如下: ①自愿性；②税收抵免性；③政府也是一个雇主,其全体工作人员即是雇员；④政府不直接参与,但以法律、法规来进行规范；⑤政府对该项基金的投资方向有指导性规定；⑥政府对退休费用的落实不负责保证,而是由各项计划进行保证。据统计,包括企业年金和个人储蓄养老金在内的私人养老金收入大概相当于退休前工资收入的35%,从而构成对法定强制的养老金的有益补充,成为保障老年人生活质量的重要来源。 加拿大养老保险制度确立的目标就是要让每个人退休后还能保证体面的生活,即退休后收入应达到退休前收入的70%。因此,上述三个层次的比例一般为:老年收入保障计划一般可占到退休前平均工资的14%,按月支付的养老金约占25%,私人保险与个人储蓄占35%左右。这样,一个人退休后,上述三个层次合计所得将达到退休前收入的75%左右。因为拥有整个完善的社会保障制度,一般退了休的加拿大老人都老有所养。他们当中的很多人退休后卖掉原先居住的独立别墅,纷纷搬进老年公寓。加拿大的老年公寓以一家一户为居住单位，但是只有符合条件的老年夫妻或单身老人才能入住。老年公寓由政府筹资兴建、并以低廉的价格租给提出入住申请并被批准的老人们居住。 住老年公寓的好处是出入方便。人老了,腿脚不灵了，住在有电梯的公寓或者大平房里比住在别墅里要方便许多。而且老人最怕孤独,住老年公寓，一群老人们聚在一起，打打麻将、下下象棋，享受晚年的快乐时光。更重要的是，老年公寓的管理方负责向居住在这里的老人们提供居家养老服务，比如：每天的定时巡视、送餐、保洁、家庭医生……等等。但是住老年公寓的老人，生活得能够自理。若是老弱病残或卧病在床须要有人伺候者，老年公寓就不接收了，那就得去养老院了。 加拿大政府办的养老院，一般都是由公立医院进行操作管理，医护条件和服务水平一流，院方提供24小时的护理服务。食宿条件也好，人人都住单间，食谱有专职营养师精心设计。 在加拿大住养老院，医疗费用统一纳入政府医保范畴，其它费用自理。有趣的是, 无论收入多少,收费标准一律按每月税后收入的80%交养老院，剩下的20% 才归自己支配，差多少政府贴，要是有富裕，也就算捐给政府了。养老院的费用与老人的子女们完全无关，既使儿子是亿万富翁，老爷子每月只有2000元的税后收入，那也只按2000元的80%交费即可。  加拿大的官办养老院虽然不错, 但是养老院的数量太少、容纳能力有限，远远不能满足人们日益增长的入院养老需求。想住公立养老院，就得排队等候，出来一个，外面才能补进一个。 其实不仅是公立养老院，包括老年公寓，达到申请条件的老人，一样也得排队轮候。近年加拿大政府不断加大投入，兴建老年公寓和养老院，但是加拿大人口老龄化日益严重，老年公寓和养老院还是非常紧缺。  加拿大政府虽然在法律上承担赡养扶助老人的义务，但力不从心，想把所有失去独立生活能力的老人们都照料起来，根本就是不可能的。所以，加拿大的公立养老院虽然令所有老人们向往，但只有少数幸运的老人才能轮候到。而对其他老人来说，有钱的可以自掏腰包入住收费昂贵的私立养老院;住不起私立养老院的，就只好在家里呆着了。尽管政府为弥补养老院床位不足的问题，采取了一些变通措施，比如提供上门护理服务等，但其效果绝对不可与住公立养老院相提并论的。 由此看来,即使在养老保险制度较为完善的加拿大，除非足够幸运住进了公立养老院或自掏腰包住得起私立养老院，否则，人到晚年也只能老无所依了。 |
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