|
不懂税，多缴税 点蓝字，学好税  问题： 在朋友圈看到一种说法：“现在税务局对于企业使用员工的车，可以凭借租赁合同报销除维修费和保险费之外的汽车费用，但是这个租赁合同要是有偿使用合同，租金部分可以个人去税局代开发票，也可以并到工资里面申报”请问您是怎么看这一块的？员工需不需要代开租车发票呢？ 蔚青： 私车公用的税务管理，国家并未出台统一的税收政策，因此要看当地税务局管理的具体口径。一般来说，企业员工把私车用来办公，属于和企业的关联交易，按照关联交易视同独立交易的原则，如果员工把车租给其他无关企业使用，是否肯不收租车费，无关企业支付其费用时是否肯不要发票就付钱。所以，去税务局申请代开租车费发票，比较合规。 问题： 我司2018年1月转为增值税一般纳税人。2017年12月预付2018年的房租，并收到对方开来的专票，请问这张票在2018年可以认证抵扣吗？ 蔚青： 不可以。不动产租赁的纳税义务时间是收取租金的当期，业务2017年12月收取租金，纳税义务时间就是2017年12月，而你公司12月还是小规模，严格来说所以不能抵扣。 问题： 想咨询一下对于VIE架构中 ，经营实体企业利用WFOE公司进行关联交易，通过向WFOE公司支付特许权使用费、顾问费、技术转让费等方式实现利润转移至WFOE公司。那么上述费用，可以在实体公司税前扣除吗？WFOE公司正常缴纳企业所得税吗？ 蔚青： 这类交易要注意税务局可能会发起反避税调查。WFOE收这些特许权使用费、顾问费等，它是否有相关知识产权、专业人士来做这种服务，同时定价是否公允，提供服务过程的痕迹等。如果能够提供支撑材料，交易价格又在合理范围，实体企业税前扣除不会有太大瑕疵。 图片来源：网络 |
|
|
