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企业所得税地税申报 （1）查账征收企业填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》。 （2）核定征收企业填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类，2017年版）》。 （3）分支机构企业填报《居民企业所得税汇缴纳税申报-分支机构》。 核定征收企业可参考办税总动员文章《【提醒】企业所得税年报B类表已上线，看看有什么不同！》，学习如何申报。这里以查账征收企业为例： 第一步：点开报表跳出提示信息，点击确定后，先填写基础信息表。 A000000《企业基础信息表》主要反映纳税人的基本信息，包括纳税人基本信息、重组事项、企业主要股东及分红情况等。蓝色部分必填。 注意：是否存在关联关系选“否”后，其它都默认选“否”；选“是”后，其它需手动选择“是”与“否”，再点击确定。 第二步：基础信息表填完后点击暂存，跳出提示信息，点击确定即可，然后关闭页面。 第三步：系统自动生成【企业所得税年度纳税申报表应填报表单】，分为必报和选报部分。点击右上角“获取初始化数据”，会生成【企业所得税弥补亏损明细表】、【税额抵免优惠明细表】、【纳税人其他申报信息】的过往数据，核实是否正确，如不正确需要去所属地税大厅更正；正确直接关闭。 第四步：按照表单顺序，依次填写报表。必报部分每张表都要填写，选报部分根据企业需要填写。如有多级附表的，每张附表填写完都要回到上级点击自动计算。 以小微企业为例，填写A107040《减免所得税优惠明细表》，第1行次“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”，等于主表23行“应纳税所得额”乘以享受的优惠税率。填好以后暂存，回到主表点击自动计算，相应减免额就会出现在主表26行。 注意：享受企业所得税减免优惠事项的，应当按照规定在不迟于年度汇算清缴纳税申报时，向税务机关履行备案手续，然后再点击相应报表进去填写数据。 |
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