国标接口导入方式编制政府财务报告演示讲解

国标接口导入方式编制政府财务报告演示讲解:

编制政府部门财务报告，是今后政府部门每年一次的财务报告，政府办公编制基础是单位以权责发生制的财务会计账务，基础数据来自于年度账务处理，保会通财政一体化核算平台的账务设置，和政府财务报告编制的口径完全一致，可通过系统平台的国标接口取数，导入生成政府财务报告。我们现在讲解通过标准接口导入方式编制政府财务报告的相关操作。：

第一项：账务数据的核实确认：

1、账务数据与部门决算数据一致性的确认：该事项如果在做部门决算的时候，就是通过保会通一体化核算平台，导入决算基础表生成的决算数据，账务数据和决算数据已经是一致，该项核对可以忽略，如果不一致的，则需要确认正确账务，如果实际账务跟决算有差异，政府财报的差异应根据实际情况作说明。

2、相关收入类账务核实：收入类账务核实包含于财政总预算的收入对账，来源于财政专户的收入对账，来源于其他的收入对账，来源于财政总预算的收入核对几个方面，账务与决算报告核实一致的话，与财政总预算对账核实已经正确；财政专户收入对账方面，从财务平台中的收入分类中，已经设置了财政专户辅助明细，涉及的主要是纳入财政专户管理的资金，如：教育非税专户及其他部分单位，涉及到非税返还的成本性支出部分；来源的其他的收入，核算平台已经按本部门内部单位、本部门以外同级政府单位、本部门以外非同级政府单位、其他单位设置了分类辅助核算，各单位财务分录核算过程中，只要按对应分类使用明细，标准接口数据导入财报系统后，就可以通过设置明细对应关系完成收入对账。我们可以通过系统平台演示，和资料截图了解一下，尤其注意的是，日常做到事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、非同级财政拨款收入、投资收益、捐赠收入、利息收入、租金收入、其他收入等科目的账务时，不能在总账科目下，添加明细科目，而是在其对应的辅助核算，往来单位下，根据实时账务发生的对象，按已有的辅助核算明细，选择添加辅助明细科目，按照系统平台的口径进行日常账务处理，系统自动生成支出往来对账明细：

3、支出往来对账明细确认：与支出相关的往来对账科目，同样设置了往来单位辅助核算，同样在其对应的辅助核算，往来单位下，根据实时账务发生的对象，按已有的辅助核算明细，选择添加辅助明细科目，按照系统平台的口径进行日常账务处理，系统自动生成支出往来对账明细：

4、支出经济分类确认：该项确认其实已经包含在与决算一致性的确认上了，账务数据中的经济分类明细，和决算数据的支出决算明细表一致的话，生成的财务分录部分,已经是政府财报正确费用明细了，导入之后，初始表就不需要调整了。

5、应收应付类科目往来对账明细确认：该项确认，凡是财报中需要明细对账的科目，系统平台同样按照往来单位进行辅助明细核算，日常账务处理过程中，只要是此类科目的账务，系统不能在总账科目下添加明细科目，同样在其对应的辅助核算，往来单位下，根据实时账务发生的对象，按已有的辅助核算明细，选择添加辅助明细科目，系统平台自动按往来对账分类，生成对账明细表，通过标准接口导入财报系统后，进行明细分类对应关系确认，就完成了编制政府财报的往来明细表。：我们通过账务查询演示及讲解资料截图给大家演示;请大家平时注意从平台下载观看相关视频及资料学习：

第二项、往来对账事项的查询核实演示：相关往来对账事项，保会通财政一体化核算平台，已经在账务汇总表下，设置了资产类往来事项对账表、负债类往来事项对账表、财政拨款以外收入往来事项对账表和费用类往来事项对账表、共四张动态的，往来事项对账动态报表。平台设置的都是动态报表，查询功能不仅仅是为了核实编制政府财报，可以根据实际需要，为实现不同的查询需要进行筛选，常用的查询筛选设置为，在科目栏设置了往来单位，或者科目加往来单位。每项往来事项对账表的筛选格式都基本相同，我们这里做一下查询操作演示：注意：查询：操作：选择：

各动态报表中，双击对应的金额，或者科目事项，还可以，直接进入该事项的活动账簿，直至相关的会计分录:注意看一下演示：

第三项、国标接口数据导出：

1、接口类型：保会通财政一体化核算平台支出的标准接口类型有：国标GB/T(19581)(2004)、协标CSTA/ABM(98001)、国标GB /T(24589).1-(2010)(企业))及国标GB/T(24589).1-(2010)(行政事业)等接口，并实施同步国家、国际数据接口标准的升级。功能强大，操作简单，满足审计数据提取，财报数据提取以及经相关主管部门审批后对相关系统的数据提供。

2、接口数据的导出：登录核算系统后，单击展开管理，单击展开设置，单击用户信息，单击导出标准接口数据，选择接口类型，平台将根据不同浏览器，下载临时文件的存储方式的设置，存储在临时文件夹下，文件格式为ZIP压缩文件。我们演示一下:在谷歌浏览器下，点击导出标准接口数据，选择接口类型后，点击确定，系统将文件导出，并显示在左下角，点击查询菜单，点击在文件夹中显示，便可以看到所导出的标准接口数据，复制或剪切，可以拷贝到相应的存储位置，或存储设备。

第四项、将国标数据导入财报系统：财报系统所能接收国标接口数据，当前有GB/T(19581)-(2004)（简称GB2004）和GB/T(24589)．2-(2010)（简称GB(2010）)两种接口，注意：财报系统接收的国标接口数据是ZIP的压缩文件格式，核算平台所导出的GB/T(19581)-(2004)接口数据是可以直接使用的格式，可以直接使用，不需要解压，但是导出的GB/T(24589)．2-(2010)接口数据，虽然也是ZIP压缩文件格式，但是财报系统不能一次接收，要先解压后，将接口数据打开，又再次分别将公共档案，和总账，两个接口文件，压缩成ZIP格式，分别对应才能导入财报系统，具体操作，财报平台维护公司培训的时候已经做了讲解，请参照财政系统的相关操作说明，在这里，我们坐一下演示操作：

1、点击“数据准备—点击数据导入——点击导入国标2004”，在文件下的选择窗口，点击选择，选择准备好的数据位置，选择GB2004的ZIP文件，点击导入数据，等待数据导入完成，接下来，按照财报系统操作说明，进行对应关系设置，开始财报编制。：

2、导入GB(2010)：首先，按照上述说明，解压后再压缩好GB(2010)接口数据的公共档案，和总账两个接口文件，登录财报系统，点击“工作台—选择GB(2010)”，进入操作界面，在公共档案文件下的选择窗口，选择GB(2010)公共档案和总账类的ZIP文件，还要在总账文件下的选择窗口，选择总账的ZIP文件，点击导入数据，等待数据导入完成，接下来，按照财报系统操作说明，进行对应关系设置，开始财报编制。：

接来下的演示，大家注意看一下，财报编制前期操作虽然简单，但是忽略了认真核实对账实现，后面的调整、说明工作还是很多，尤其到财政汇审时，很多问题还是要退回到主管部门，主管部门在退回单位，单位更正后再提交，主管部门对单位审核之后再一次汇总，财政审核之后，又再一次汇总，这样反复多次，最终才能完成：