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家族办公室和慈善事业
虽然一个家族企业往往以商业活动为核心，但如今富裕家族越来越多地将自己视为管理一系列共享商业、法律、金融、房地产和慈善利益的多元化企业。 除了核心业务，“家族企业”更广泛的定义包括非核心业务和风险投资，家族的房地产/财产利益，家族办公室（或投资办公室），慈善活动以及一系列社会、团体和宗教活动的基础设施。 这些多样化的活动和经济利益需要有关跨分支和世代的原则和价值观进行妥善管理，领导和组织。  在本系列中，我们通过两个关键事项：家族办公室和共享的慈善计划，重点关注促进家族目标和愿景达成以及使家族遗产永久化的机会。
家族办公室 家族办公室是一个集投资、流动性管理和行政/礼宾服务的中心。因为它使家族成员能够作为一个整体进行投资，所以家族办公室可以提高家族的购买力并降低其组合管理成本。  尽管美国有一些典型的例子（如成立于1923年的Pitcairn家族办公室，持有 Pitcairn家族的投资，而该家族是匹兹堡平板玻璃的创始人），但家族办公室概念在世界其他地方相对陌生。 在美国，估计有4,000个家族办公室，负责管理的资产超过1万亿美元，其中美洲占77％，欧洲占18％，亚洲占5％。
家族办公室的角色 家族办公室发展背后的基本原理是，协调管理家族财务所必需的各种专业知识，为利益相关者提供更有效和更有效的资产管理和咨询服务。  过去，家族通常依靠单一的金融机构来满足其所有投资需求，但金融服务业的复杂专业化和分散化（尤其是投资管理部门）以及自2008-2009年金融危机以来对控制权的需求为独立的家族办公室创造了机会，以利用现有的大量产品和供应商。 家族办公室的中心增值服务应该支持独立性——提供关于资产分配和资产多样化的公正的、非产品激励的建议。此外，确定适当的资产分配和投资管理战略是在全面了解家族的财务状况及其风险和收益目标的情况下进行的。
 对于家族企业来说，家族办公室是独立运作的，尽管一些相同的个人可能同时参与其中。 家族办公室应该是一个拥有管理委员会的正式的企业结构（它可以由家族成员和外部顾问组成），它应该向家族报告经营信息。 它们负责分配资产，监控投资业绩，管理风险，制定财务计划，监督税收缴纳，协调集团保险、银行、会计和税务服务，并管理家族内部交易的执行，如股权转让和房地产计划（家族办公室作扮演着支持家族治理结构的行政中心角色）。 一些家族办公室会提供家族财富生活的各个方面的综合一揽子服务，包括非金融服务如合并报告、项目管理和财产管理。
 家族办公室提供的以上的服务不意味着所有家族办公室都会提供这些服务。没有一个家族办公室是相同的，因为它们已经建立并演变成服务于家族的独特需要的组织。 因此，家族办公室提供的服务以及旨在提供这些服务的系统会和拥有这些服务的各个家族一样多样化。 家族办公室的结构 家族办公室有两种模型：单一家族办公室（SFO）和多家族办公室（MFO）。 SFO是一个传统模型，服务于一个家族。 MFO服务于多个家族，通常由决定向其他家族开放的SFO家族组成。这有利于为人才提供职业结构、挑战和动力（这是SFO没有的优势），并在更大的资产基础上分散成本和风险；还有机会将MFO建立为可持续发展的业务。  已经转变为规模庞大的金融机构的MFO的例子包括位于费城的Pitcairn，它和Pitcairns家族的第四代和第五代服务于其他40多个多代家族。位于纽约的Bessemer Trust和位于费城的Glenmede分别由其创始人Phipps和Pew家族的后代拥有和控制。 她将其归类为：多代家族办公室；投资家族办公室；创始人的家族办公室；行政和合规家族办公室；以家族企业为中心的家族办公室；遗产和慈善家族办公室。 下一篇我们会详细的展开讨论这六种类型。 |
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