你好，劳务公司外地劳务是需要预缴税款的，具体怎样操作我们来看一下吧：纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下规定预缴税款：一、一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率计算应预缴税款。 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%预缴税款时借：应交税费-预交增值税（按2%预缴） 贷：银行存款 二、一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%预缴税款时借：应交税费-预交增值税（按3%预缴） 贷：银行存款 三、小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/(1+3%)*3%预缴税款时 借：应交税费-预交增值税（按3%预缴） 贷：银行存款 预缴增值税的同时还需要缴纳印花税及附加税费1、计提时借：税金及附加 贷：应交税费----应交印花税 应交税费—应交城市建设维护税 应交税费—应交地方教育附加税 应交税费—应交教育费附加 2、缴纳时借：应交税费----应交印花税 应交税费—应交城市建设维护税 应交税费—应交地方教育附加税 应交税费—应交教育费附加 贷：银行存款 1）月末结转增值税借：应交税费—转出未交增值税 贷：应交税费-预交增值税（按2%、3%预缴） 应交税费-未交增值税 2）下月交纳增值税时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 欢迎关注，每天更新热点问答。您的关注是我最大的鼓励哦！ |
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