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审计底稿中超级厉害的Excel函数

2019-01-21  昵称45623...

今天讲讲审计底稿中涉及的几个索引及链接技巧



01
检查excel链接是否合理


一般来说,当打开一份审计底稿时,特别是附注这类底稿,可以先看看其链接了哪些表格,操作如下:数据——编辑链接



有时候可以看到一些链接很明显不应该出现,就要看看是什么情况,是否已经删除了必要的内容,是否需要断开连接。


02
右上角索引号链接excel表格名称


一般我们的底稿右上角有索引号,相应的附件会在这个索引号的基础上编制。有些底稿,特别是抽凭底稿,我们一般都保持excel表格名称与右上角的索引号一致。


我以前的经验是:复制一些excel工作表,把excel表格名称改过来了,但有时候会忘记更新右上角的索引号,待打印出纸质底稿时,才发现右上角的索引号都是一样的。如今设置一个公式就可以让右上角的索引号自动更新为该excel表格名称。(如果我们自己编制一套审计底稿模板,这个技巧很必要)。



该公式涉及三个简单的基本函数:MID、CELL及FIND函数。这三个函数都很简单


CELL函数:返回有关单元格的格式、位置或内容的信息。比如=CELL('filename',C1),含义为:CI单元格所在的excel表格名称(包括全部路径)。以我的这个表格为例,该公式返回的内容便是:D:\工作\A公司\2016底稿\[ZP-在建工程 ok.xls]ZP-17-1。


MID函数:返回文本字符串中从指定位置开始的特定数目的字符。比如=MID(C1,5,2),返回的内容为:C1单元格字符串的第五位开始向右数两位。


FIND函数:返回字符串中的某个字符在该字符串中第一次出现所在的位置

比如A1单元格内容为ABCDABCD,则=FIND(“C”,A1,1),指的是:从第1个字符起看,A1中第一次出现C是第几个字符,返回值为3,第三个参数如果不填写,即默认为1。小伙伴也可以试试=FIND(“C”,A1,4)这个公式返回的是啥。


介绍完上面三个函数后,就可以来理解=MID(CELL('filename',C1),FIND(']',CELL('filename',C1))+1,99)了:

CELL('filename',C1)返回的是:D:\工作\A公司\2016底稿\[ZP-在建工程 ok.xls]ZP-17-1。

FIND(']',CELL('filename',C1))+1:表示符号]后一位在字符串“D:\工作\A公司\2016底稿\[ZP-在建工程 ok.xls]ZP-17-1”中的位数,即字母Z所在的位数。


综上所述,该公式的返回的内容为:从符号]后一位开始的99位字符,即ZP-17-1。(该例子中MID函数的第三个参数写了99,也可以写其他数字,只要不小于表格名称的字符个数即可)


03
抽凭样本信息的快速链接


(点击图片查看大图更清晰)

如下图所示,系应付账款的大额查验样本。



接下来我们需要填写抽凭底稿,如下图所示



以A公司为例,右上角索引号公式为:=MID(CELL('filename',A1),FIND(']',CELL('filename',A1))+1,99)

标题公式为:='应付账款发生额查验记录:'&INDEX('FD-20大额查验样本'!$A$4:$A$13,MATCH($L$1,'FD-20大额查验样本'!$F$4:$F$13))

期初数公式为:=INDEX('FD-20大额查验样本'!$B$4:$B$13,MATCH($G$1,'FD-20大额查验样本'!$F$4:$F$13))

本期增加、本期减少与期初数公式类似。

如此以来,其他九个样本,我们只需要复制该excel表格,并将表格名称改一下,就全部自动更新完毕,这个方法同样可以用于函证。


今天总结的这几个方面,其实很简单,小编文字描述或许有些繁琐~ 不过还是希望能够帮助到大家哦。欢迎指正和补充~共同进步。


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