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2012年美尔雅经营活动现金流出为79269.35万元。 2012年美尔雅投资活动现金流出为9417.89万元。 2012年美尔雅筹资活动现金流出为25589.47万元。 2012年美尔雅现金流出总额=79269.35 9417.89 25589.47=114276.71万元。 2012年经营活动现金流出占现金流出总额比例=79269.35/114276.71x100%=69.37%。 2012年投资活动现金流出占现金流出总额比例=9417.89/114276.71x100%=8.24%。 2012年筹资活动现金流出占现金流出总额比例=25589.47/114276.71x100%=22.39%。 将2012年三大项目现金流量信息浓缩在一张图上，可以清晰地看到这三者所占现金支出总额的比例，如图5-11所示。
图5-11现金流出比例关系图（2012年） 2013年美尔雅经营活动现金流出为75486.95万元。 2013年美尔雅投资活动现金流出为27926.36万元。 2013年美尔雅筹资活动现金流出为28018.27万元。 2013年美尔雅现金流出总额=75486.95 27926.36 28018.27=131431.58万元。 2013年经营活动现金流出占现金流出总额比例=75486.95/131431.58x100%=57.43%。 2013年投资活动现金流出占现金流出总额比例=27926.36/131431.58x100%=21.25%。 2013年筹资活动现金流出占现金流出总额比例=28018.27/131431.58x100%=21.32%。 将2013年三大项目现金流量信息浓缩在一张图上，可以清晰地看到这三者所占现金支出总额的比例，如图5-12所示。
图5-12现金流出比例关系图（2013年） 从图5-12中可见，2013年美尔雅筹资活动产生的现金流出在现金流出总额中的比重减小了，前期的借款在近期出现的偿债压力减轻。投资活动产生的现金流出在本期增加了，说明本期加大了投资活动的投入，企业2013年在购置固定资产、无形资产等上面的投入减少了，当期其他投资增加了并且在当期已经收回了投资。从以上两个指标看，美尔雅的现金流较为平稳，在一段时间内没有现金短缺周转不畅的风险。 |
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