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案例：a商贸有限公司（以下简称a企业），为一般纳税人，2018年5月向供应商b企业采购商品一批，将取得的增值税专用发票于2018年5月认证抵扣。2019年3月b企业因某些原因被立案侦查，b企业所属税务局发函到a企业所属税务局要求协查a企业，a企业应稽查局要求提供如下资料： 一、企业基本情况说明及相关证明资料 1、企业是否有实际经营地址、企业实际经营人基本信息 2、是否有仓库、仓库租赁发票、租赁合同和付款记录 3、公司人员情况，员工是否参保、采购人员基本信息、仓管员基本信息、销售人员基本信息 4、银行账户情况 二、经营情况说明及相关证明资料 1、企业主要供应商说明 2、企业主要客户说明 3、采购情况：合同、交易情况、采购人员信息、运输方式、运费发票、仓管人员信息、入库情况、抵扣情况、账务凭证 4、销售情况：合同、交易情况、购货方联系人信息、采购和销售商品名称和数量是否能一致、账务凭证 三、企业纳税情况说明 1、增值税缴纳情况说明 2、企业所得税缴纳情况说明 企业在经营过程中应备好采购和销售环节相关证明资料，以备税务机关检查，以防因业务相关资料缺失被税务机关认定为虚假交易。 编著：张金 编辑人：陈 航 陈桂芳 彭银莲 |
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