万科现金流管理培训教程（值得学习）

房地产现金流就是在一定时期内通过融资和销售房地产品而取得的现金流入，在支付购置土地款、工程款、营销费用、管理费用、财务费用、税金和偿还借款后的差额。

现金流紧张，资金链容易断裂，现金流宽裕，就容易效率低下......

今天就深入浅出的给大家讲解《房地产现金流管理》

第一节 现金流量表的初步分析

①现金及现金等价物

②现金流量

③现金流量表

现金流量表的内容

（1）本期现金从何而来

（2）本期的现金用向何方

（3）现金余额发生了什么变化

④现金流量分析的意义

⑤现金流量表的项目

⑥经营活动现金流量

⑦投资活动的现金流量

⑧筹资活动现金流量

⑨经营活动现金流量与净利润

⑩现金流调整项目一

第二节  三种活动及其分析

一、经营活动分析

经营活动现金流量项目编制

二、投资活动分析

投资活动现金流量项目编制

三、筹资活动分析

筹资活动现金流量项目编制

第三节  现金流量财务比率分析

1．现金流量与当期债务之比

2．债务保障率

3.获取现金能力分析

①每元销售现金净流入

②每股经营现金流量

③全部资产现金回收率

1．每元销售现金净流入

2．每股经营现金流量

3．全部资产现金回收率

全部资产现金回收率，是指营业净现金流入与全部资产的比值，反映企业运用全部资产获取现金的能力。

4、财务弹性分析

1．现金流量适合比率

2．现金再投资比率

3．现金股利保障倍数

5、收益质量分析 

评价收益质量的财务比率是营运指数，它是经营活动现金净流入与经营所得现金的比值。

营运指数指标

第四节  现金流量的分析

1．现金流入结构分析

现金流入结构分析内容

❶经营活动的现金流入、投资活动现金流入筹资活动现金流入等在全部现金流入中的比重

❷各项业务活动现金流入中具体项目的构成情况分析

2．现金支出结构分析

现金支出结构分析内容

企业的各项现金支出占企业当期全部现金支出的百分比，它具体地反映企业的现金用于哪些方面。

3、现金流量趋势分析