感谢邀请! 1、增值税 根据最新规定,小规模纳税人月销售额小于等于10万元,或者季度销售额小于等于30万元的,免征增值税。小规模纳税人可以选择按月或按季申报缴纳增值税,一经选定,一年内不得随意变更。 小规模纳税人增值税的征收率为3%。 题主如果在一个月内销售额为100万元,那么应缴纳增值税为: 100/(1+3%)*3%=2.91(万元) 2、缴纳城建税、教育费附加 (1)如果纳税人在市区的,城建税为应纳增值税7%,教育费附加为应纳增值税的3%,地方教育费附加2%; (2)如果纳税人在县城、镇的,城建税为应纳增值税5%,教育费附加为应纳增值税的3%,地方教育费附加2%; (3)如果纳税人不在市区、县城或镇的,城建税为应纳增值税的1%,教育费附加为应纳增值税的3%,地方教育费附加2%; 3、企业所得税 根据国家最新规定:自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 举例说明: 如果你2019年度应纳税所得额为90万元,应交企业所得税为: 90*25%*20%=4.5万元 如果2019年度应纳税所得额为150万元,应交企业所得税为: 100*25%*20%+50*50%*20%=10万元 |
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