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现代银行起源于欧洲，那时候，人们将黄金作为货币交给金匠保管，金匠就为存黄金的人开立凭证，存款人以后拿着这张凭证，就可以取出黄金。金匠渐渐发现所有人集中来兑付黄金的可能性比较小，于是把金库中的黄金偷偷借给其他人赚取利息。很快持有凭证的客户也发现需要交换商品时，根本不需要取出黄金，只要把凭证支付给对方就可以了，因为对方也认可凭证的“购买力”。 这时候，金匠恍然大悟，原来自己开立的凭证，居然具有货币的效力！他们抵抗不了诱惑，就开始开立“假凭证”。但是神奇的是，只要所有客户不是同一天来取黄金，“假凭证”就等同于“真凭证”。这就是现代银行中“准备金制度”的起源，也是“货币创造”机制的起源。当然，假凭证过多，会引起通货膨胀，挤兑会触发流动性危机，导致金匠破产。于是乎，现代的中央银行逐步扮演起金匠的角色，要求银行将吸收的存款中一小部分留存在中央银行，以备不时之需，这笔资金被称之为“存款准备金”。 法律规定最低留存部分的准备金被称之为“法定存款准备金”，超出最低要求部分的准备金被称之为“超额存款准备金”。当然，存放在中央银行利息很低，如果将富余资金调借给缺资金的同业，利息相对要高一点，于是就有了银行间市场。存放在能吸收存款的银行被称之为“存放同业”，吸收资金的银行被称之为“同业存放”；如果银行将资金主动出借给非存款类金融机构称之为“同业借款”，资金融出方为“拆放同业”，资金融入方称之为“同业拆借”。 偶尔，银行会遇到流动性问题，比如发放贷款或者需要支付存款时自有货币资金不足，除了向同业借款外，还可以向央行借钱，比如，向人民银行借的货币资金，我们称之为“再贷款”。 银行向同业或央行借钱时，对方也担心资金融入行未来还不上钱，因此往往也需要提供一些担保，如果银行能够拿一些变现能力强的凭证抵押那是最好，比如债券、票据都是容易变现的品种。于是回购业务出现了，银行将自己持有的债券先卖给交易对手方获得货币资金，等资金宽裕后再将债券买回来。对于银行而言称之为“卖出回购”，对于交易对手方而言称之为“买入返售”。因为前者带“回购”二字，所以是正回购，不带“回购”二字的“买入返售”就是逆回购。 银行凭自身信用打个保票，就好比金匠开到凭证能流通一样，可以起到促进交易结算的作用，而银行在保票到期前不需要实际支付资金，这就形成了银行担保类表外业务。我们称保票为“银行承兑汇票”（简称银票）。客户拿着银票可以像钱一样支付给下家，下家如果等不到银票到期承兑，可以到银行换成钱，这就是“贴现”。银行也可以拿着贴现票据到另一家银行贴现，这就是“转贴现”，如果另一家银行是人民银行，我们称之为“再贴现”。转贴现到期前，如果不赎回，称之为“买断式转（再）贴现”，如果赎回，称之为“回购式转（再）贴现”。 客户有时候需要和国外的客户打交道，国内的银票国外不一定承认，于是乎，“国际信用证”就有了用武之地，相当于给外国的银行打保票。银行拿到了停在港口的提货单，就放款给卖方在国外的开户行，客户给了银行垫付的钱，银行再把提货单给客户。如果基于信用证向银行申请贷款，就被称之为“贸易融资”。当然，银行还会做一些“国内信用证”、“保函”这样的担保类表外业务，原理都大同小异，就是银行先不垫钱，到期后客户不付自己付。别人拿着这些“凭证”也放心，这样就在没有货币流转的基础上促进了贸易活动发展。 客户如果想在银行贷款，银行就需要了解这个客户，通过授信这一过程可以把好准入关，根据客户实际需求授予客户一定的信用，这种信用即可以是实实在在的货币资金，也可以是一种担保，比如银票、信用证、保函。也可以是一项承诺，客户尽管暂时还没有用信，但在授信有效期内随时都可以获得货币资金或是担保。这种承诺有可能是可随时无条件撤销的，也可以是不可撤销或有条件撤销的，对应的信用风险也不同。 |
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