|
文末可免费领取近30个行业的真账实操练习权限哦！！ 1、收入利得类结转 2016年12月31日，公司月末各项收入和利得类科目余额都在贷方：主营业务收入600000元，其他业务收入100000元，公允价值变动损益100000元，投资收益100000元，营业外收入100000元。 借：主营业务收入 600000 其他业务收入 100000 公允价值变动损益 100000 投资收益 100000 营业外收入-其他 100000 贷：本年利润 1000000 2、费用损失类科目结转 2016年12月31日，公司月末各项费用和损失类科目余额都在借方：主营业务成本500000元，其他业务成本80000元，税金及附加80000元，销售费用80000元，管理费用80000元，财务费用10000元，资产减值损失20000元，营业外支出-非常损失30000元，所得税费用20000元。（其中销售费用广告费10000元，保险费10000元，工资60000元，管理费用工资50000元，折旧费20000元，水电费10000元，财务费用利息费用1000元，现金折扣9000元） 借：本年利润900000 贷：主营业务成本500000 其他业务成本80000 税金及附加80000 销售费用-广告费10000 销售费用-保险费10000 销售费用-工资60000 管理费用-工资50000 管理费用-折旧费20000 管理费用-水电费10000 财务费用-利息费用1000 财务费用-现金折扣9000 资产减值损失20000 营业外支出-非常损失30000 所得税费用20000 3、年末盈利结转 2016年12月31日，公司年末本年利润贷方余额为100000元（盈利）。 借：本年利润 100000 贷：利润分配-未分配利润 100000 4、年末亏损结转 2016年12月31日，公司年末本年利润借方余额为100000元（亏损）。 借：利润分配-未分配利润 100000 贷：本年利润 100000 |
|
|
