 一、债务人及担保人企业工商登记资料调查。 对企业工商登记资料（企业主体相关信息资料）的调查是律师业务的基本技能，由于资产管理公司在不良资产处置方面的特殊要求，对债务人及担保人的工商登记资料一般要求是尽量完善，这样便于资产公司选择处置方案，当然充分详尽的企业工商资料对于今后通过法律途径回收资产也会具有非常重要的作用。 企业主体相关信息资料调查的查询工具有（仅列举常用）： 1、国家市场监督管理总局主办的“国家企业信用信息公示系统”。 网址：www.gsxt.gov.cn/ 2、其他专业的企业主体信息查询软件有“启信宝”、“企查查”等。 “启信宝”网址：https://www./ 3、查询全国范围内领取有组织机构代码证的企业组织机构代码信息可以在“全国组织机构代码管理中心”。 网址：https://www.cods./ 4、查询陕西省范围内的事业单位相关信息可以登录陕西省事业单位登记管理局承办的“陕西省登记管理网”。 网址：http://www./ 工商登记资料调查主要包含以下内容： 1、企业基本信息包含统一社会信用代码、公司类型、法定代表人、成立日期、注册资本、登记机关、所属行业、经营状态、企业地址、经营范围。另需调查企业股东及所持股份比例，包括企业的设立、变更等资料，了解企业的股本结构。因为根据公司法司法解释的相关规定，股东若怠于履行清算义务，则可能直接承担赔偿责任。 2、企业工商详档中重点调查企业设立时、增资时的验资报告等资料，审查企业股东出资是否实际出资;如果出资方式为土地使用权、专利等方式的，则需要审查相关权利的转让手续是否办理，若未办理，则应当属于出资不实，责任股东应在出资不实范围内承担赔偿责任。如果尽调企业存在改制等情况，则还需审查企业改制之相关批准文件、产权转让合同等资料。 二、债务人及担保人不动产及动产权属情况调查。 不动产权属情况的调查主要为土地和房产信息调查，动产则主要是车辆信息的调查，不良资产项目的债务企业及担保人/企业绝大部分处于经营情况不佳状态。作为含有抵押登记的不良资产项目的尽调就更需要重点落实抵押物权属的登记情况，确认权属是否真实，是否依法办理了抵押登记，抵押的顺位。即使是没有抵押的不良资产项目，调查债务人及担保人名下的房地产信息和车辆信息对于最大限度掌握其财产线索，帮助资产公司回收该笔债权也会起到很大的帮助作用。 1、房地产权属尽调目前均需前往各地不动产所在地的不动产登记管理中心查询，依照国家法律规定各地基本已经实现了土地和房产一起查询（之前很多地方查询房产信息在一个地方，查询土地信息在另一个地方），各地查询不动产信息的要求大致相同且都非常严格，均需提供立案通知书、授权委托书、律所介绍信、律师资格证复印件等资料，再此重点说下必须提供的第一项即立案通知书，要求必须是原件，有的地方还需要立案的缴费票据，如果案件已经进入执行阶段，则有的地方还要求提供法院判决书等。 2、房地产权属调查主要包含以下内容：房屋所有权/土地使用权证书编号、房屋所有权/土地使用权人、坐落、面积、用途、年限、地号、土地所有权性质、土地使用权取得方式等。房地产抵押的需要掌握他项权利证号、房屋/土地所有权人、他项权利种类、抵押权人、抵押日期、债权数额、登记时间、房产、土地是否同时或分别设置抵押、权利顺序等。房地产查封的信息则需调查是否已经被查封、查封的法院、查封的裁定、涉案当事人、查封范围和期限，是否轮候查封等。 三、债务人及担保人涉诉及执行信息情况调查。 涉诉及执行案件情况调查对于及时掌握债务人及担保人涉案情况，评估其信用等级并判断其偿债能力均有非常重要的意义，如果案件已经进入执行程序，涉案资产经过了评估拍卖程序，则尽调可以侧面了解涉诉/执行当事人的一些信息，也可以正确判断抵押资产的变现能力，相对更准确的预估待处置资产的价值。 债务人及担保人涉诉及执行信息调查的查询工具有（仅列举常用）： 1、查询全国法院受理案件的审判流程信息可以在最高人民法院主办的“中国审判流程信息公开网”。 网址：https://splcgk.court.gov.cn/gzfwww/ 2、查询企业相关的法院判决文书可以在中华人民共和国最高人民法院主办的“中国裁判文书网”及省级高级人民法院网站。 中国裁判文书网网址：http://oldwenshu.court.gov.cn/ 3、查询被执行人信息、失信被执行人信息、限制消费人员及终结本次执行案件的相关情况可以在中华人民共和国最高人民法院主办的“中国执行信息公开网”。 网址：zxgk.court.gov.cn/ 4、查询全国范围内法院正在执行拍卖的资产情况，可以在“人民法院诉讼资产网”、“淘宝司法拍卖”。 人民法院诉讼资产网网址：https://www./ 淘宝司法拍卖网址：https://sf.taobao.com/ 债务人及担保人涉诉及执行信息调查的主要内容包括有：案件受理法院、案号、主办法官、被执行人姓名、执行法院、立案时间、执行标的、执行依据文号、生效法律文书确定的义务、失信被执行人行为的具体情形、被执行人履行情况、发布日期等。已经进入司法拍卖的抵押物要重点关注第几次拍卖、起拍价格、评估价格、标的物情况的调查表、是否存在有优先购买权的情况等。 四、债务人及担保人企业现场实地考察与访谈。 不良资产项目的买前尽调是为了之后的购买资产做准备，因此对债务人及担保人企业（如有）和抵押物就必须进行实地考察，因为只有实地考察才能真正了解企业的实际经营情况，了解真实的资产情况，也只有通过实地考察才能在之后的预判和分析评估环节有的放矢，而不是届时凭空想象式的随意判断，进而只是简单完成任务。我们已经了解了买前尽调的重要性，我们服务的当事人最终是要真金白银的购买这些资产，因此也就容不得任何不负责任的情况存在。另外实地考察过程中往往还可以了解到企业及涉案资产的一些周边信息，对于扩大财产线索、尽可能多的掌握企业及涉案资产情况也会起到很大的帮助作用。同时对于我们最终法律尽调报告的成文也会大有助益。 五、与项目组及专业评估人员综合讨论。 首先一个人或者二个人的工作时间和精力是非常有限的，所掌握的知识则更趋向于专业化，其次面对法律尽调这样时间紧任务重的工作往往都是分工协作来完成，因此最后的综合讨论环节就成为了必不可少的一环。律师在法律知识方面具有自身的专业性，评估公司在财产估值方面具有自己专业性，项目组人员则在项目的综合把握和处置经验方面无疑更有自身的先天优势，几方人员一起互相交流自己获得的信息可以有助于各方推进自身的工作，也可以弥补因个人和时间因素导致的信息掌握不全或者不精准等情况。律师在此过程中应该充分做好记录工作，及时汇总各方信息并查漏补缺，综合讨论工作的顺利完成对于法律意见书的最终形成特别是律师意见部分的行文无疑具有很重要的作用。 律师尽职调查的法律意见书的成文我将在后续进行阐述。 作者：山鹏律师 陕西韬达律师事务所 |
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