分录一 年底结转全年净利润: 借:本年利润 200万元 贷:利润分配-未分配利润 200万元 若是亏损了,则做相反的会计分录。 分录二 年底计提10%法定盈余公积金: 借:利润分配-提取法定盈余公积 20万元 贷:盈余公积-法定盈余公积 20万元 分录三 年底计提任意盈余公积金: 借:利润分配-提取任意盈余公积 10万元 贷:盈余公积-任意盈余公积 10万元 分录四 年末计提坏账准备金: 借:资产减值损失 10万元 贷:坏账准备 10万元 分录五 计提应向股东分配的红利: 借:利润分配-应付股利 10万元 贷:应付股利-股东 10万元 分录六 结转“利润分配”明细科目余额: 借:利润分配-未分配利润 40万元 贷:利润分配-提取法定盈余公积 20万元 利润分配-提取任意盈余公积 10万元 利润分配-应付股利 10万元 来源:郝老师说会计 |
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