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最近有会计朋友来咨询，登录企业增值税发票综合服务平台后，当前税款所属期显示为2020年4月了，但实际上所属期三月份的发票还没勾选，该怎么办呢？ 本期，小编给大家带来了增值税发票综合服务平台2.0版（企业版）回退税款所属期的操作讲解，一起来看看吧~ 01 什么叫回退税款所属期？ 在企业符合回退税款所属期条件时，才会显示回退税款所属期按钮且企业需要回退税款所属期到上一期继续进行发票认证工作时方可进行回退所属期操作。 02 回退税款所属期具体条件如下： （1）上一属期撤销申报或征期截止日第二天平台未接收到已申报结果切换税款所属期到下期的； （2）平台从征管获取到的需要回退的税款所属期申报结果为“未申报”； （3）回退税款所属期功能只在申报期内有效。 03 具体操作流程： 登录增值税发票综合服务平台，首页—当前税款所属期区域内会出现“回退税款所属期”按钮 （注意：只有企业符合回退条件时，“回退税款所属期”按钮才会出现） 点击“回退税款所属期”按钮，进入回退税款所属期界面，首先检查“当前税款所属期”和“回退后税款所属期”是否正确 确认无误后点击“提交申请”按钮，系统会要求用户再次输入证书密码验证用户身份，用户点击“确定”按钮提交 进入回退进程界面，系统会自动对申请进行校验和回退处理 如果申请回退的企业不满足所有回退条件，系统显示回退失败，如下图： 如果申请回退的企业满足所有回退条件，可以正常回退，系统显示回退成功，如下图： 点击确定后，会自动退出系统，需重新登录，重新登录显示税款所属期已经回退到上一个月，表示回退操作已经成功。 04 常见问题： 1、增值税申报表刚申报成功后发现忘记勾几张发票了，将增值税申报表撤销后，增值税发票综合服务平台没有回退税款所属期？ 答：重新进行零申报后去窗口金三作废增值税申报表后，增值税发票综合服务平台首页即会跳出回退税款所属期。（注意：目前只有金三作废了，增值税发票综合服务平台才有回退税款所属期） 2、增值税申报表申报并缴款成功的，是否可以回退税款所属期？ 答：若增值税已申报且已缴款的是无法作废的，只能下期勾选。 3、出口退税是否支持回退税款所属期？ 答：不支持，因出口退税申报后不能回退。 |
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