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企业所得税/分红个税节税方法有哪些？ 公司所得税/投资分红个税对于企业来说是需要缴纳的一种税收，就是国家强制性规定的。不管是什么企业有利润都需要缴纳公司所得税，有分红就需要缴纳分红个税，实际经营中这两大税负对企业来说也是一种压力，如果公司想要减轻压力，就需要通过合理合规用好国家税收征管政策，可以通过节税的方法来减轻公司的压力，那么公司企税和分红个税节税方法有哪些呢?讲之前我们先了解下两大税种概述： 企业所得税概述 纳税实质：属于所得税，无利不征。 所得税率：普通企业25%，高新企业15%，小微企业利润100万以下5%，利润100万-300万的部分10% 税负水平：受企业性质和规模影响，受税收环境收紧影响，税负会升高。 投资分红个税概述 纳税实质：属于所得税，不分红不征。 所得税率：20% 税负水平：不受企业性质或核定征收的影响，只能是20% 节税方法： 1.设立个人独资企业/经营性有限合伙企业合理节税 所谓的个人独资企业/经营性有限合伙企业/个体户等就是个人出资，然后是有限责任的一人企业，这个企业是可以合理节税；然后将企业当中税率比较高的产业转移到个人独资企业当中去，通过这种方法来降低企业的整体税率，税率能控制到5%左右，整体税率降低85.5% 2.进入到一个特殊行业去进行节税 国家相关法律向幼教、福利机构以及养老院等这些教育机构中，属于特殊行业，这种特殊行业是可以免去营业税。所以企业所得税在节税的时候就可以选择进入到一个特殊的行业，因为这种节税方法是受到国家法律保护了，企业想要合理节税，也可以使用这种方法。 公司税收筹划主要内容 1.转嫁筹划 纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。 2.节税筹划，可取 纳税人在合规的前提下，充分利用税税收政策，包括起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活劢的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税。像个独等是不用缴纳企业所得税，可以核定应税率，《财税2000-91号文》 3.避税筹划，不可取 纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段)，利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既丌违法也丌合法，不纳税人丌尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制(即不断地完善税法，填补空白，堵塞漏洞)。 4.规避"税收陷阱" 纳税人在经营活劢中，要注意丌要陷入税收政策规定的一些被认为是税收陷阱的条款。如《增值税暂行条例》规定：兼营丌同税率的货物或劳务，应分别核算，未分别核算的，从高适用增值税税率。如果人们对经营活劢丌进行事前的纳税筹划,就有可能掉进国家设置的 "纳税陷阱"，从而增加企业的税收负担。 5.实现涉税零风险 纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款缴纳及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险极小可以忽略不计的一种状态。这种状态的实现，虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处，但却能间接地获取一定的经济利益，而且这种状态的实现，更有利于企业的长远发展不规模扩大。 |
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