【原】用友U8案例实验存货核算后台配置

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存货核算选项

存货核算模块凭证科目设置

期初余额

存货核算选项

存货核算模块主要进行材料入库成本和出库成本的核算。本案例采用按仓库核算，采购暂估方式为单到回冲。出库成本采用全月平均法，在核算材料实际成本完成后系统更新相关单据，最后生成凭证传递到总账。在ERP进行相关配置满足业务需求。

                       

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字 段 名	字 段 用 途 及 说 明
核算方式：按仓库核算	本案例按仓库核算。系统默认按仓库核算。按仓库在仓库档案中设置计价方式，并且每个仓库单独核算出库成本；如果按存货核算，则按用户在存货档案中设置的计价方式进行核算。
暂估方式：单到回冲	本案例选单到回冲。系统默认为按单到回冲。单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单；
销售成本核算方式	本案例选按销售出库单核算。默认为按销售发票核算。是指按什么单据来确定主营业务成本。
零出库成本选择	本案例选上次出库成本。是指核算出库成本时，如果出现账中为零成本或负成本，造成出库成本不可计算时，出库成本的取值方式
红字出库单成本	本案例选上次出库成本。是指对先进先出或后进先出方式核算的红字出库单据记明细账时，出库成本的取值方式
入库单成本选择	本案例选上次入库成本。是指对入库单据记明细账时，如果没有填写入库成本即入库成本为空时，入库成本的取值方式
结存负单价成本选择	本案例选上次出库成本。是指期末存货结存单价小于等于零时，系统按以下方式自动调整期末结存单价，并生成出库调整单。调整金额=原结存成本-上次出库成本*结存数量

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字 段 名	字 段 用 途 及 说 明
单据审核后才能记帐	如果用户选择单据审核后才能记账，则正常单据记账的过滤条件中"包含未审核单据"选项就只能选择不包含，在显示要记账的单据列表时，未审核的单据不显示。如果用户选择单据审核后才能记账，系统应自动将库存的选项记账后允许取消审核，改为不选择。
账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整	当入库单记账时，如果账面为负结存，按入库的数量比例调整结存成本，并自动生成出库调整单。
退料成本按原单成本取价	按生产订单或委外订单领料后的退料时，该选项起作用。该选项对先进先出或移动平均计价方式核算适用
退货成本按原单成本取价	当销售成本核算方式选择按销售出库单核算时，该选项起作用。勾选此选项，当参照原发货单进行退货，能够溯源到对应的销售出库单，取原销售出库成本作为本次退货成本。如果退货单对应多张销售出库单，取已销售出库的平均成本作为本次退货成本。
暂估单价与结算单价不一致暂估处理时是否调整出库成本	此选项只针对先进先出、后进先出和个别计价三种方法，因为只有这三种计价方式可通过出库单跟踪到入库单。

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字 段 名	字 段 用 途 及 说 明
全月平均/移动平均单价最高最低控制	本案例不进行控制

点确定保存退出。

存货核算模块凭证模板设置

案例

本案例应付账款科目受控应付模块，存货核算模块需要生成以下凭证：

采购成本核算相关凭证：

采购购入库暂估生成财务凭证：借：原材料 贷：应付暂估。

采购购入库暂估冲回生成红字财务凭证：借：原材料（红字） 贷：应付暂估（红字）。

采购购入库暂估冲回生成蓝字财务凭证：借：原材料 贷：应付暂估。

采购发票在应付模块生成财务凭证：借：应付暂估  借：进项税 贷：应付账款。

委外成本核算相关凭证：

委外入库暂估生成财务凭证：借：原材料 贷：委外加工-材料费 贷：应付暂估。

委外入库暂估冲回生成红字财务凭证：（红字）借：原材料 贷：委外加工-材料费 贷：应付暂估。

委外入库结算（报销记账）生成财务凭证：借：原材料 贷：委外加工-材料费 贷：委外加工-加工费。

委外采购发票在应付模块生成财务凭证：借：委外加工-加工费 借：进项税  贷：应付账款。

委外材料出库生成财务凭证：借：委外加工-材料费 贷：原材料

销售成本核算相关凭证：

分期收款销售出库生成财务凭证：借：发出商品 贷：库存商品 （也即分期收款出库未确认主营成本）

普通销售销售出库生成财务凭证：借：主营业务成本 贷：库存商品 （也即出库就确认主营成本）

存货核算模块分期收款发出商品生成财务凭证：借：主营业务成本 贷：发出商品 （分期开票并结算后在供应链结转主营成本）

销售发票（分期销售/普通销售）在应收模块生成财务凭证：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：销项税

生产相关凭证：

生产材料出库单生成财务凭证：借：生产成本-直接材料 贷：原材料/半成品

产成品入库单生成财务凭证：借：库存商品 贷：生产成本-完工转出

下面进行相关凭证科目设置

存贷科目

本案例根据存货分类，设置存货科目、分期收款发出商品科目。

                       

如上图根据存货分类进行科目设置

对方科目

本案例根据收发类别设置相关对方科目。

                       

如上图根据收发类别设置，本案例应付账款科目受控应付模块，所以此处设置对方科目为应付暂估科目。